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深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概述

深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司（以下简称“公司”）在2021年前三季度面临全球供应链不稳定性增加、原材料价格上涨、汇率波动及海运费上涨等挑战。公司通过提前储备战略性物资及原材料、加大自主品牌投入、拓展自营门店及推进数字化建设等措施，积极应对不确定性因素，确保业务稳定发展。

主要财务数据

本季度与前三季度财务数据对比

财务指标变动原因

• 货币资金：减少80.01%，主要由于购买的理财产品转至交易性金融资产科目。
• 交易性金融资产：增加565.64%，由于本期闲置资金购买理财产品。
• 预付款项：增加155.09%，由于预付推广费、设备及材料款增加。
• 其他应收款：增加37.42%，由于新增仓库及自营门店缴纳保证金。
• 存货：增加104.09%，由于双十一备货及疫情期间供应链不确定性。
• 其他流动资产：增加48.96%，由于增值税留抵税额增加。
• 在建工程：增加66.23%，由于数字化建设项目推进。
• 使用权资产：由于新租赁准则执行，核算项目为租赁期在一年以上的高价值房屋租赁合同。
• 长期待摊费用：增加84.61%，由于新增仓库及自营门店装修。
• 递延所得税资产：增加44.53%，由于母公司亏损递延所得税增加。
• 应付票据：增加63.54%，由于采购额增加。
• 合同负债：增加63.37%，由于预收货款增加。
• 应付职工薪酬：减少42.75%，由于支付上年末年终奖。
• 一年内到期的非流动负债：由于新租赁准则执行。
• 租赁负债：由于新租赁准则执行。

利润表项目变动原因

• 营业成本：增长37.05%，由于新收入准则调整、国际运价上涨及原材料成本上涨。
• 财务费用：增长270.94%，由于新租赁准则导致利息费用增加。
• 其他收益：增长172.02%，由于增值税退税款增加。
• 投资收益：增长68.74%，由于理财收益增加。
• 公允价值变动收益：增长107.81%，由于理财产品公允价值变动收益增加。
• 信用减值损失：增长36.55%，由于应收款坏账计提增加。
• 资产减值损失：减少80.27%，由于上期对闲置固定资产计提减值准备。
• 资产处置收益：增长143.88%，由于本期资产处置收益增加。
• 营业外支出：增长110.40%，由于捐赠“防汛抗洪驰援河南”慈善项目。

现金流量表项目变动原因

• 经营活动产生的现金流量净额：减少213.00%，由于提前储备原材料、加大产品备货及加大自主品牌投入。
• 筹资活动产生的现金流量净额：减少136.12%，由于上期发行股票募集资金及新租赁准则和权益分派影响。
• 现金及现金等价物净增加额：减少3320.00%，由于上述因素综合影响。

股东信息

普通股股东情况

• 股东总数：15,231人。
• 前10名股东持股情况：
  • 晶辉电器集团有限公司：持股28.06%，为境外法人。
  • 张北：持股24.51%，为境内自然人。
  • 张席中夏：持股7.42%，为境内自然人。
  • 席冰：持股3.49%，为境内自然人。
  • 方镇：持股3.42%，为境内自然人，部分股份质押。
  • 广东广垦太证现代农业股权投资基金：持股1.67%，为境内非国有法人。
  • 广州市玄元投资管理有限公司-玄元元君1号私募证券投资基金：持股1.38%，为其他。
  • 交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)：持股1.07%，为其他。
  • 王初阳：持股0.80%，为境内自然人。
  • 牛文娇：持股0.76%，为境内自然人，部分股份质押。

股东关联关系

• 晶辉电器集团有限公司由GEORGE MOHAN ZHANG 100%持股，与张北为父子关系，为公司实际控制人。
• 席冰与张席中夏为母子关系。
• 彭治霖与广州市玄元投资管理有限公司-玄元元君1号私募证券投资基金互为一致行动人。

自主品牌经营表现

2021年前三季度

• 营业收入：39,469.33万元，同比增长24.91%。
• 北鼎中国业务：营业收入35,955.83万元，同比增长19.53%。
• 北鼎海外业务：营业收入3,513.50万元，同比增长131.50%。
• 电器类：营业收入27,705.28万元，同比增长9.70%。
• 周边用品及食材类：营业收入11,764.05万元，同比增长85.43%，占比提升至29.81%。

产品与渠道

• 产品：围绕不同饮食场景推出高品质电器、用品、食材等产品，如“焖煮小圆锅”、“猪猪盒”、“77mm玻璃分装杯”等。
• 渠道：采用“自营为主，分销为辅，线上线下并举”的方式，通过直播电商、短视频、社群、KOL合作等方式拓展用户触点。
• 线下体验店：2021年第三季度新增8家，截至报告期末已开设20家，分布在深圳、北京、广州、汕头、青岛、成都等地。

季度财务报表

合并资产负债表

• 流动资产合计：782,793,373.74元，同比增长17.07%。
• 非流动资产合计：165,956,289.03元，同比增长2.18%。
• 负债合计：273,648,400.18元，同比增长17.07%。
• 所有者权益合计：675,101,262.59元，同比增长2.18%。

合并利润表

• 营业总收入：543,395,140.08元，同比增长23.28%。
• 营业总成本：483,413,124.99元，同比增长23.28%。
• 净利润：68,723,814.94元，同比增长0.90%。

合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：-20,976,600.82元，同比下降213.00%。
• 投资活动产生的现金流量净额：-306,387,788.05元，同比下降241.27%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：-85,523,510.33元，同比下降136.12%。
• 现金及现金等价物净增加额：-413,497,949.81元，同比下降3320.00%。

财务报表调整说明

• 公司从2021年起首次执行新租赁准则，调整了资产负债表相关科目。
• 使用权资产：由于新租赁准则执行，核算项目为租赁期在一年以上的高价值房屋租赁合同。
• 非流动资产合计：调整数为65,023,127.02元，由于使用权资产增加。

总结

北鼎股份在2021年前三季度面对多重挑战，通过提前储备原材料、加大自主品牌投入及拓展线下体验店，保持了良好的市场表现。尽管净利润略有下降，但整体营业收入同比增长23.28%，其中自主品牌增长显著，海外业务增速尤为突出。公司通过多元化渠道策略及产品矩阵优化，持续提升市场竞争力。财务报表受新租赁准则影响，调整了相关科目，以确保信息的准确性和完整性。