2021-08-11-港交所-环球大通集团_2021中期报告_65页_753kb

报告摘要

環球大通集團有限公司財務總結（截至2021年6月30日）

核心內容概覽

本報告為Global Mastermind Holdings Limited（環球大通集團有限公司）截至2021年6月30日止六個月的財務報表，包括簡明綜合損益及其他全面收入報表、簡明綜合財務狀況報表、簡明綜合現金流量表以及簡明綜合財務報表附註。公司於香港聯交所GEM上市，主要從事財資管理、放債、經紀、資產管理、企業融資諮詢及旅遊業務。報告資料為未經審核，並遵循GEM上市規則及香港會計準則第34號。

主要財務表現

綜合損益及其他全面收入報表

項目	三個月（千港元）	六個月（千港元）
放債業務之利息收入	7,370	14,683
證券經紀之佣金收入	1,888	2,768
融資業務之利息收入	1,507	3,007
證券投資之變現收益(虧損)淨額	4,017	5,374
證券投資之未變現(虧損)收益淨額	-11,744	26,375
其他收入、其他收益及虧損	2,193	5,244
員工成本	-6,474	-14,208
折舊開支	-1,157	-3,092
投資物業公平值變動之收益(虧損)	6,800	6,800
期內(虧損)溢利	-3,040	31,061

每股(虧損)盈利

基本每股虧損：0.64 港仙（三個月）；6.87 港仙（六個月）
攤薄每股虧損：0.64 港仙（三個月）；6.22 港仙（六個月）

財務狀況

簡明綜合財務狀況報表

項目	2021年6月30日（千港元）	2020年12月31日（千港元）
非流動資產	291,590	318,076
流動資產	329,045	282,897
總資產	620,585	600,973
流動負債	172,252	250,542
非流動負債	7,657	811
總負債	179,909	251,353
總權益	440,726	349,620

資產及負債分部

分部	2021年6月30日（千港元）	2020年12月31日（千港元）
財資管理業務	36,898	21,775
放債業務	266,294	265,654
經紀業務	93,009	96,107
資產管理業務	11,562	13,665
企業融資諮詢業務	204	7
旅遊業務	37,982	38,367
總資產	445,949	435,575
總負債	74,536	86,167

现金流量

項目	三個月（千港元）	六個月（千港元）
經營業務所得現金淨額	27,606	41,236
投資業務所用現金淨額	-653	104
融資業務所用現金	-24,363	-14,834
現金及等同現金項目增加淨額	1,997	26,506
銀行結餘及現金	30,496	123,412

經營分部

公司業務分為六個可報告經營分部：

財資管理業務
- 收入：5,374,000港元（三個月）；14,683,000港元（六個月）
- 溢利（虧損）：-11,657,000港元（三個月）；-26,700,000港元（六個月）
放債業務
- 收入：14,683,000港元（三個月）；14,683,000港元（六個月）
- 溢利（虧損）：-8,760,000港元（三個月）；-31,313,000港元（六個月）
經紀業務
- 收入：9,535,000港元（三個月）；2,768,000港元（六個月）
- 溢利（虧損）：-1,869,000港元（三個月）；-252,000港元（六個月）
資產管理業務
- 收入：59,000港元（三個月）；64,000港元（六個月）
- 溢利（虧損）：-57,000港元（三個月）；-29,000港元（六個月）
企業融資諮詢業務
- 收入：899,000港元（三個月）；899,000港元（六個月）
- 溢利（虧損）：-69,000港元（三個月）；-842,000港元（六個月）
旅遊業務
- 收入：457,000港元（三個月）；457,000港元（六個月）
- 溢利（虧損）：-7,553,000港元（三個月）；-73,528,000港元（六個月）

關鍵財務事項

應收貸款：總值為248,890,000港元（六個月），其中152,887,000港元為流動應收貸款，96,003,000港元為非流動應收貸款。
信貸減值：逾期超過90天的應收貸款被視為信貸減值，並計提預期信貸虧損撥備。
投資物業公平值變動：截至2021年6月30日，投資物業公平值增加6,800,000港元，而截至2020年12月31日則減少26,700,000港元。
合資企業減值：於2020年6月30日，因受疫情影響，對合資企業DOH進行減值評估，確認減值虧損3,248,000港元，並於2021年6月30日繼續確認減值虧損2,590,000港元。
政府補助：本集團已收到來自新加坡及香港政府的補助，包括僱傭補貼計劃、強制性租金減免及保就業計劃等。
股息：截至2021年6月30日，未派發或建議派發股息。
稅務開支：根據香港及新加坡稅法，計提稅務開支及抵免，但於2021年6月30日，因未動用稅項虧損，未確認遞延稅項負債。

財務風險提示

GEM上市風險：GEM主要服務中小型公司，其證券可能有較大市場波動風險，且流通量可能不穩定。
信貸風險：公司對應收貸款進行風險評估，並計提預期信貸虧損撥備。
財務狀況：公司總資產及總負債在2021年6月30日較2020年12月31日有所減少，但總權益增加。

會計政策

簡明財務報表根據歷史成本基準編製，除部分金融工具按公平值計量外。
本集團已應用香港財務報告準則第9號、第39號、第7號、第4號及第16號（修訂本），但未對財務狀況及表現造成重大影響。

結論

環球大通集團有限公司在2021年上半年實現期內溢利31,061,000港元，主要來自財資管理業務及放債業務。然而，旅遊業務及合資企業表現不佳，導致總期內虧損為161,335,000港元。公司對應收貸款進行了信貸風險評估，並計提相應的撥備。此外，公司投資物業公平值有所波動，但未對財務狀況造成重大影響。

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