2024年湘潭市民营企业支持政策手册_1__185页_44mb

湘潭市民营企业支持政策手册（2024年版）总结

核心内容概述

《湘潭市民营企业支持政策手册（2024年版）》是湘潭市为贯彻落实党的二十届三中全会精神及省市关于促进民营经济发展壮大的决策部署而编制的政策汇编，旨在帮助民营企业更好地了解和享受各项支持政策。手册从税收优惠、降本增效、资金奖补、金融支持、要素保障、“两新”政策六个方面，汇总了152条具体政策措施，涵盖企业经营、融资、技术创新、市场拓展、要素保障等多个维度。

主要观点

• 税收优惠是政策重点之一，涉及小微企业、高新技术企业、技术先进型服务企业、软件和集成电路产业、研发费用加计扣除、企业集团内部资金借贷、扶贫捐赠、商品储备、再生资源回收、污染防治第三方企业等多个领域，旨在减轻企业负担、鼓励技术创新和绿色产业发展。
• 降本增效措施通过简化行政审批、降低社保费率、清理不合理收费、优化用电用气流程等方式，帮助企业降低成本、提高效率。
• 资金奖补政策覆盖多个产业领域，如冷链物流、水运、现代服务业、中华老字号、一带一路项目、科技企业、智能制造、专精特新企业等，为符合条件的企业提供专项资金支持和奖励。
• 金融支持政策包括对小微企业贷款利息收入免征增值税、普惠小微贷款支持工具、无还本续贷、应收账款融资、无形资产质押融资等，旨在提升企业融资便利性与风险补偿能力。
• 要素保障涵盖土地、电力、人才等方面，通过优化土地使用、加快用电报装、支持企业技术中心和职称评价等方式，为企业提供更优质的资源配置。
• “两新”政策主要聚焦于新能源和新装备，如老旧营运货车报废更新、新能源公交车及动力电池更新、农业机械报废更新等，推动绿色转型与产业升级。

关键信息

税收优惠篇

1. 小微企业减征“六税两费”：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2. 减征文化事业建设费：中央收入部分减征50%，地方收入部分可在50%幅度内减征，政策执行至2024年12月31日。
3. 免征教育两费：对月销售额或营业额不超过10万元（季度不超过30万元）的企业免征教育费附加和地方教育附加，政策自2016年2月1日起执行。
4. 免征水利建设基金：对月销售额或营业额不超过10万元（季度不超过30万元）的企业免征水利建设基金，政策自2016年2月1日起执行。
5. 小型微利企业减免企业所得税：应纳税所得额不超过100万元部分减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元部分减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，政策执行至2024年12月31日。
6. 研发费用加计扣除：自2023年1月1日起，企业研发费用未形成无形资产的可按100%加计扣除；形成无形资产的可按200%在税前摊销。
7. 金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税：自2023年8月1日至2027年12月31日，对金融机构向小微企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入免征增值税。
8. 设备、器具扣除企业所得税优惠：单位价值不超过500万元的设备、器具可在2024年1月1日至2027年12月31日期间一次性计入成本费用扣除。
9. 高新技术企业减征企业所得税：按15%税率征收企业所得税，政策自2018年1月1日起执行。
10. 延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限：最长结转年限由5年延长至10年，政策自2018年1月1日起执行。
11. 技术先进型服务企业减征企业所得税：按15%税率征收企业所得税，政策自2018年1月1日起执行。
12. 软件和集成电路产业减免企业所得税：根据线宽和经营年限，给予不同税率减免，如15年以上的集成电路企业第1—10年免征企业所得税。
13. 企业集团内单位资金无偿借贷免征增值税：自2019年2月1日至2027年12月31日，企业集团内部资金无偿借贷行为免征增值税。
14. 增值税期末留抵退税政策：对制造业、批发零售业等行业纳税人，可申请退还增量和存量留抵税额。
15. 增值税小规模纳税人阶段性减免：月销售额10万元以下免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收，适用3%预征率的预缴增值税项目减按1%预征。
16. 分档优惠和30人以下免征残疾人就业保障金：安排残疾人就业比例达到1%（含）以上但未达省级规定的单位，按50%缴纳；比例低于1%的单位，按90%缴纳；30人（含）以下企业免征。
17. 企业扶贫捐赠所得税税前扣除：自2019年1月1日至2025年12月31日，企业通过公益性组织或政府机关进行扶贫捐赠，可在税前据实扣除。
18. 扶贫货物捐赠免征增值税：对直接或通过公益性组织向目标脱贫地区捐赠货物，免征增值税。
19. 商品储备免征相关税费：对商品储备管理公司及其直属库，免征营业账簿印花税、买卖合同印花税，免征自用房产、土地的房产税和城镇土地使用税。
20. 从事再生资源回收的增值税一般纳税人简易计税：可以选择适用3%征收率计算缴纳增值税。
21. 从事污染防治的第三方企业减免企业所得税：自2024年1月1日起，按15%税率征收企业所得税。

降本增效篇

1. 延续失业保险稳岗返还政策：支持企业稳定就业岗位。
2. “证照分离”改革：简化企业行政审批流程。
3. 市场监管政务服务“跨省通办”：提升政务服务便利性。
4. 促进对外贸易服务便利化：优化外贸服务环境。
5. 规范行业协会商会收费：降低企业运营成本。
6. 降低养老保险单位缴费比例：减轻企业社保负担。
7. 加快港口码头改建扩建：提升物流效率。
8. 取消供水、供电、供气环节不合理收费：降低企业运营成本。
9. 托育机构用水用电用气执行居民价格：降低托育机构运营成本。
10. 大米加工用电价格优惠：降低农业加工成本。
11. 鼓励仿制药一致性评价：推动医药行业高质量发展。
12. 免收小微企业不动产登记费：降低企业设立成本。
13. 降低公证服务收费：减轻企业法律成本。
14. 清理规范口岸收费：优化营商环境。

资金奖补篇

1. 冷链物流基地项目专项资金补助：支持冷链物流发展。
2. 城乡冷链和国家物流枢纽建设奖补：鼓励物流基础设施建设。
3. 水运建设项目奖补：促进水路运输发展。
4. 促进水路运力结构优化：推动水运行业升级。
5. 支持“中华老字号”企业：对新获批企业给予奖励。
6. “一带一路”重大项目资金奖励：鼓励对外投资。
7. 境外经贸合作园区资金奖励：支持境外投资园区建设。
8. 带动跨境电商发展奖励：鼓励跨境电商企业。
9. 鼓励湘商回湘投资创业奖励：吸引本地投资。
10. 重大外资和内资项目奖励：根据实际贡献给予奖励。
11. 制造业单项冠军企业奖励：鼓励制造业高质量发展。
12. 工业企业智能化改造资金支持：推动企业数字化转型。
13. “专精特新”中小企业资金支持：支持中小企业发展。
14. 100亿级企业资金支持：对大型企业给予资金支持。
15. 新增规模以上工业企业奖励：鼓励企业扩大规模。
16. 新能源汽车产业支持：推动绿色产业发展。
17. 省中小企业发展专项资金：支持中小企业发展。
18. 数字产业高质量发展专项资金：推动数字经济。
19. 先进制造业高地建设专项资金：支持制造业发展。
20. 重点研发计划项目补助：支持科技创新。
21. 企业职业技能等级认定试点：提升企业人力资源管理水平。
22. 创新民营企业职称评价方式：优化人才评价机制。
23. 企业职工培训补贴：鼓励企业开展员工培训。
24. 申报省企业技术中心：支持企业技术研发能力。
25. 申报省工程研究中心：支持科研平台建设。
26. 申报“三尖”创新人才工程项目：吸引高层次人才。
27. 申报体育产业示范单位：支持体育产业发展。

金融支持篇

1. 金融支持文化和旅游行业：推动行业恢复发展。
2. 金融支持乡村振兴：支持农业和农村发展。
3. 金融支持农业强市：鼓励农业企业融资。
4. 提升民营经济发展金融服务质效：优化金融服务体系。
5. 金融支持交通物流领域：支持物流企业发展。
6. 普惠小微贷款支持工具：降低小微企业融资成本。
7. 企业流水贷业务：支持企业流动资金需求。
8. 应收账款池融资：优化企业融资方式。
9. 专利权、商标专用权等质押融资：拓宽融资渠道。
10. 标准仓单质押融资：支持企业利用资产融资。
11. 林权抵押融资：支持林业企业发展。
12. 大宗商品抵押融资：支持企业利用大宗商品融资。
13. 农机车、农副产品担保融资：支持农业企业融资。
14. 牲畜、水产品等活体担保融资：支持农业企业融资。
15. 小额贷款保证保险等业务：降低融资风险。
16. 融资担保公司风险代偿补偿：支持融资担保行业发展。
17. 小微企业贷款风险补偿：降低企业融资风险。
18. 省市县财政共担信贷风险补偿：支持企业贷款。
19. 环境权益抵质押融资风险补偿：支持绿色金融发展。
20. 企业上市补助：支持企业上市融资。
21. 新设融资担保公司等奖励：鼓励金融业态发展。
22. 银行业机构绿色金融综合评价奖励：鼓励绿色金融发展。
23. 支持上市公司并购重组：优化企业融资结构。

要素保障篇

1. 招商引资项目用地保障：支持项目落地。
2. 农村一二三产业融合发展用地保障：优化农村用地政策。
3. 优化土地要素保障助推产业升级：支持企业用地需求。
4. 加强土地利用推进城市更新：优化城市土地利用。
5. 优化用电报装流程：提升企业用电效率。
6. 提高企业用气办理效率：优化企业用气服务。
7. 支持企业申报技术中心和工程研究中心：提升企业研发能力。
8. 创新职称评价方式：优化人才评价机制。
9. 企业职工培训补贴：鼓励企业开展员工培训。

“两新”政策篇

1. 老旧营运货车报废更新：鼓励绿色运输。
2. 新能源公交车及动力电池更新：支持新能源交通发展。
3. 农业机械报废更新补贴：推动农业机械化。
4. 节能节水、环境保护、安全生产设备数字化智能化改造抵免：鼓励企业技术升级。
5. 废旧产品设备回收体系投资补助：支持资源循环利用。

总结

《湘潭市民营企业支持政策手册（2024年版）》全面梳理并更新了支持民营企业发展的政策措施，涵盖税收、融资、技术、人才、土地、物流等多个方面，旨在通过多维度的支持措施，助力民营企业降本增效、创新发展、绿色转型和扩大市场占有率。手册提供了清晰的政策适用对象、支持措施、政策依据、申请途径和申请材料，便于企业快速了解并申请相关支持政策。同时，手册还强调后续将持续根据政策调整进行补充和完善，为企业提供更精准、更科学的政策指导。