柳州市民营企业支持政策手册（2025年版）_211页_3mb

《柳州市民营企业支持政策（2025版）》止2025年版共涵盖税收优惠、降本增效、资金奖补、金融支持、要素保障和两新政策六大类，总数达130条。以下为政策核心内容总结：

一、税收优惠（2023-2027年）

1. 小微企业及个体工商户：2023-2027年需缴纳“六税两费”（资源税、城市维护建设税、房产税等）减半征收，资源税等另按50%标准免征。
2. 物流企业：2023-2027年对仓储设施用地按50%标准减免城镇土地使用税。
3. 商品储备企业：2024-2027年免征相关营业账簿印花税及买卖合同印花税，自用房产和土地免征房产税、城镇土地使用税。
4. 科技载体：2024-2027年对科技企业孵化器、众创空间房产和土地免征房产及城镇土地使用税，孵化服务收入免征增值税。
5. 增值税减免：2023年小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税，适用3%征收率或预征率的应税收入减按1%征收。
6. 先进制造业：2023-2027年加计抵减5%增值税，资源综合利用企业可申请即征即退政策。
7. 产业升级企业：技术先进型服务企业、软件集成电路产业可按15%税率征收企业所得税，高新技术企业按15%优惠税率。
8. 绿色企业：2024-2027年从事污染防治的第三方企业可减按15%税率。
9. 特定行业减免：如文化事业建设费（2025-2027年减征50%）、教育费附加及地方教育附加（月销售额10万元以下免征）、地方水利建设基金（2022-2026年免征）。
10. 研发费用加计扣除：2023年起企业研发费用税前加计100%扣除，形成无形资产的可按200%摊销。
11. 大型设备一次性扣除：2024-2027年新购设备、器具（单件价值≤500万）可一次性计入成本费用。
12. 个体工商户：2023-2027年年应纳税所得额≤200万元部分减半征收个人所得税。

二、降本增效措施

1. 农业产业链：保鲜仓储设施、粮食烘干用电执行农业生产电价；农村污水处理执行居民电价；环保行业（污水处理、充换电设施等）免收需量（容量）电费至2025年底。
2. 转供电环节：取消不合理收费（如变电站占用费、计量装置校验费等），转供电主体总收费不得高于电网收取的电费。
3. 电价调整：2030年前对集中式充换电设施执行两部制电价免收容量电费。

三、资金奖补

1. 科技创新激励：对重大科技专项、新质生产力培育项目、新兴产业项目按投入50%内给予最高2000万元补助，人工智能应用项目一次性补助50万。
2. 企业梯度发展：专精特新、小巨人、制造业单项冠军等企业按等级给予最高30万（市）或100万（自治区）奖励。
3. 产业规模化：新增规模以上工业企业给予10万元一次性奖励，工业企业突破不同产能台阶（如100亿、50亿）按级别激励。
4. 节能降碳奖励：按节能量、减排量等指标对钢铁等高能耗企业给予奖补。
5. 养老机构支持：民办机构按床位5000元/张给予建设补贴，运营补贴按失能等级分20-190元/人·月。
6. 油茶产业：新造林（市补1500元/亩）和低产林改造（市补800元/亩）分年补助，累计未超过2015年规定上限。

四、金融支持

1. 设“柳州工业贷”：贴息支持制造业企业研发、改造、出口等，年度市级贴息资金不低于1亿。
2. 小微企业贷款贴息：2023-2027年对符合条件贷款免征增值税，贴息50%。
3. 应急周转资金：扩大对重点技改项目、高成长性企业资金支持额度至单笔3000万。
4. “专精特新”融资：针对符合条件企业强化贷款、债券、股权融资支持。

五、要素保障

1. 土地供给优化：对工业、仓储用地按最低价70%供应，试点混合用途土地供给，压缩报装时限至5-32天。
2. 不动产登记便利化：小微企业免收登记费，推行“带押过户”和“交地即交证”。
3. 人才服务：建立“人才驿站”给予建设补贴，柔性引才可按E类及以上标准享受生活、购房、豪华车补贴（最高300万）。
4. 就业支持：吸纳脱贫劳动力或退役士兵的单位可获7800-9000元/人定额补贴，为毕业1年内高校毕业生提供5000元创业补贴。

六、两新政策

1. 高耗能设备更新：2024年7月30日前报废国三以下柴油货车按1-45万元补贴，新购国六或新能源车按25-95万元；新型储能项目可免收充电电量输配电价和政府性基金。
2. 农业机械补贴：可对符合标准农机报废给予补贴，每辆车最高35万元。
3. 船舶更新奖励：拆解老旧船舶按吨位计算补贴，新建新能源船可叠加补助。

本手册通过多项制度创新，原需求的企业可依据自身情况匹配政策，并可通过线上和线下多种渠道申报，整体政策实施期限至2027年。