海南自贸港旅游零售白皮书2023版-毕马威-2023.4-36页_2mb

海南自贸港旅游零售市场白皮书（2023版）内容摘要

1 市场概况

• 海南作为中国旅游消费热点，2023年旅游零售市场强劲反弹，免税政策革新（包括“担保即提”和“即购即提”）持续优化，推动市场活力恢复。
• 全球旅游零售受疫情重创，而海南自贸港逆势增长，2020–2021年离岛免税销售额年增长率分别达127%和84%，成为全球旅游零售行业的重要增长引擎，被誉为“旅游零售行业的灯塔”。
• 国内免税市场格局保持稳定，2023年销售总额已突破特定阶段性目标（如1月21–25日总销售额较2019年增长325%）。

2 政策环境与市场机遇

• 海南离岛免税政策自2020年起大幅提升额度（每人每年免税限额10万元人民币），并取消单次购买限制，鼓励消费回流和免税商品销售多样化。
• 2023年3月新政策调整进一步简化流程，提升便利性，扩大市场份额。
• “封关运作”计划（2025年前启动）拟引入销售税制，简化税收结构，降低零售商品流转过程中的税负，促进本地与免税市场的融合。

3 消费者特征与行为变化

• 后疫情时代，消费者更青睐国内消费和线上渠道，中国消费者对海南离岛免税市场信心依旧强劲。
• 中国高端消费者呈现多层分群特征，如“高端精品新手”、“身份象征者”、“认同感追求者”、“文化共鸣者”和“高端精品投资者”等消费者画像，消费行为趋向多元化、个性化，强调产品价值和社会责任感。
• 海南离岛免税区域成为奢侈品“国内首选地”，吸引国内外品牌长期投资布局。

4 竞争格局与未来展望

• 海南旅游零售市场面临国际竞争压力（如韩国免税市场受疫情影响），但具有政策优势、高速增长和市场潜力的战略机会。
• 伴随封关运作预期，零售业态将从免税领域向常规零售扩展，政府、免税运营商、品牌方需共同协作以实现渠道融合、税负优化和市场生态优化。

5 结论与建议

• 海南旅游零售具有韧性，未来发展潜力巨大，各方参与者需超前布局政策适应和发展策略，结合本地市场和全球化视角，以实现持续增长。

（注：KPMG 报告指出，海南自贸港作为国际旅游消费中心的战略定位，将引领行业变革，并提供专业咨询服务以助企业把握市场机遇。）