2023-04-24-上交所科创板-湖南长远锂科股份有限公司董事会审计委员会工作管理办法_7页_239kb

湖南长远锂科股份有限公司审计委员会工作管理办法总结

第一章 总则

审计委员会是公司董事会下设的专门工作机构，负责内外部审计沟通、监督和核查，向董事会提供决策建议，其设立与运作依据《公司法》《上市公司治理准则》等法律法规及公司章程。

第二章 组成人员

• 委员会由三位董事组成，要求独立董事占比不少于半数，并需包含至少一位会计专业的独立董事。
• 备案制产生，由董事长或二分之一以上独立董事提名，董事会选举通过。
• 委员任期与董事会一致，需具备专业知识与商业经验，若成员离职则应及时补选。

第三章 主要职责

审计委员会的核心职责包括：

1. 外部审计机构的选择与监督，包括其独立性和专业性评估、参与重大审计沟通等。
2. 内部审计工作的规范与指导，推动内部审计计划执行，审核审计报告。
3. 公司财务报告质量监控，重点关注重大会计问题、会计差错与舞弊风险。
4. 内部控制体系有效性评估，指导内控缺陷整改。

第四章 决策与运作机制

• 审议重点：涉及外部审计聘用、财务报告质量、内控完善、重大关联交易等。
• 会议制度：每年召开四次定期会议，重要情况下可召开临时会议，应有三分之二以上委员出席通过。
• 工作支持：董事会秘书负责日常联络与会议组织，内部职能部门有配合义务。

第五章 固定程序与保密义务

委员会会议实行会议记录存档、委员保密、意见报告、职责范围内的事项如未被董事会采用需披露等机制，确保运作信息的严肃性和透明性。