2024-04-25-上交所-长华集团董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_3页_164kb

长华控股集团股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的总结

一、核心内容概述

本报告总结了长华控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会对2023年度会计师事务所履行监督职责的情况。审计委员会严格依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规及公司内部制度，对会计师事务所的资质、执业能力及审计工作进行了全面监督，确保审计工作的独立性、客观性和专业性。

二、会计师事务所基本情况

• 会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
• 成立时间：1927年，1986年复办，2010年改制为特殊普通合伙制
• 注册地址：上海市
• 首席合伙人：朱建弟先生
• 国际网络：国际会计网络BDO成员所
• 资质与资格：
  • 具有证券、期货业务许可证（新证券法实施前）
  • 具有H股审计资格
  • 已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记
• 人员构成：
  • 合伙人：278名
  • 注册会计师：2,533名
  • 从业人员总数：10,730名
  • 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师：693名

三、聘任会计师事务所程序

• 公司于2023年4月25日召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过续聘立信为2023年度审计机构的议案。
• 该议案于2023年5月17日经2022年年度股东大会审议通过。

四、2023年度审计履职情况

立信会计师事务所按照《审计业务约定书》和公司年报工作安排，完成了以下审计工作：

• 财务报表审计：审计了公司2023年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附注。
• 内部控制审计：审计了公司2023年12月31日财务报告内部控制的有效性。
• 专项报告：对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况进行了核查并出具专项报告。
• 审计意见：立信出具了标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表公允反映了其经营状况，内部控制在所有重大方面保持有效。
• 审计规范执行：立信在审计过程中严格遵守《中国注册会计师审计准则》《企业内部控制审计指引》等执业规范。
• 沟通情况：
  • 年审前与年审后与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
  • 涉及独立性、审计小组构成、审计计划、关键审计事项、风险与舞弊应对、审计调整事项等。

五、审计委员会监督情况

审计委员会在2023年度履行了以下监督职责：

1. 资质与能力核查：对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及过往审计质量进行了严格审查，确认其具备为公司提供审计服务的条件。
2. 审前沟通：2024年1月17日，与注册会计师及财务负责人召开审前沟通会议，明确审计重点和工作计划。
3. 初审沟通：2024年4月18日，与注册会计师及项目经理进行初审沟通，了解审计基本情况、审定数据及关键审计事项。
4. 会议审议：2024年4月25日，召开第三届董事会审计委员会第二次会议，审议并通过公司2023年年度报告、财务报表、财务决算报告及内部控制评价报告等议案，提交董事会审议。

六、总体评价

审计委员会认为，立信会计师事务所在2023年度年报审计过程中表现出良好的职业操守和专业素质，坚持独立、客观、公正的原则，按时完成审计任务，出具的审计报告内容客观、完整、清晰、及时，符合相关法规和公司治理要求。

2024年，审计委员会将继续履行监督职责，加强与内外部审计的沟通与协调，确保公司审计工作的高质量开展，维护公司和股东的合法权益。