2024-12-16-世界银行-按性别分列的税务管理数据_哥伦比亚税务和海关局的经验（英）_22页_1mb

科威特迪安性别分化税收管理数据的经验总结

1. 背景与目的

本知情人笔记记录了哥伦比亚国家税收和海关管理局（DIAN）在性别分化税收管理数据方面的经验。2022年税收改革赋予了DIAN开展性别聚焦研究的授权，包括收集和分析纳税人性别数据。该笔记旨在总结DIAN的机构策略、方法论和挑战，为其他税务管理机构提供借鉴，促进税收政策的性别公平性。

2. 方法与策略

• 机构策略：2022年税收改革后，DIAN设立了"差异化关注性别"（PLURAL）单位，负责制定内部政策和开展性别聚焦分析。
• 数据收集方法：
  • ID号码规则：用于1971年-2000年签发身份证的个体，通过号码范围区分性别（男性：1,000,000–20,000,000和70,000,001–100,000,000；女性：20,000,001–70,000,000）。
  • 姓名算法模型：基于姓名特征（如起名中间名的字母结构和辅音数量）预测性别，适用于2000年后出生的个体。
  • 自愿声明：纳税人可自愿在税务登记和报税中选择性别（男性、女性、非二元性别、跨性别），但因隐私问题，2024年起改从国家民事登记机构获取数据。
• 数据整合：通过合并纳税人数据库与养老金数据库（匹配部分纳税人），并开发统计模型，实现了高度自动化的性别分类（预测准确率95%）。

3. 主要挑战

• 法律与数据共享问题：与国家民事登记机构的数据共享受限，缺乏法律框架，DIAN需自行验证性别数据，导致效率低下。
• 自愿声明低响应率：约80%的纳税人未填写性别信息，且现场登记时引发隐私担忧，导致实践取消。
• 算法准确性问题：姓名模型可能存在预测错误，针对非常见姓名或跨性别数据时可靠性降低。
• 数据完整性：迁移过程中的技术问题可能导致数据丢失，需确保备份机制。

4. 经验教训与推荐

• 政治承诺与技术能力：2022年改革授权和DIAN前局长的领导为开展性别研究创造了机构空间，技术团队的专业性对方法开发至关重要。
• 跨机构合作：若DIAN能获法律授权完全访问民事登记数据，可避免自行开发模型、减少重复工作和数据不一致。
• 自愿声明的局限：性别分类应尽可能通过统一来源（如出生登记）收集，以提高数据质量和响应率。
• 数据治理：需设计协议保证数据安全和恢复机制，防止敏感数据丢失或滥用。
• 应用价值：已用于分析财富和收入差距（如最富有0.01%群体中男性占70%），支持政策制定，但需扩展至更多税种和制度分析，如直接税。

5. 结论

DIAN的经验显示，性别分化税收数据能揭示经济参与的性别差异，但需克服法律、技术和隐私挑战。未来应推动全国数据统一标准、加强国际合作，并确保分析成果服务于促进包容性经济增长。