2024-03-18-上交所-万华化学2023年度内部控制评价报_6页_733kb

万华化学2023年度内部控制评价报告总结

核心内容概述

万华化学集团股份有限公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，对2023年12月31日的内部控制有效性进行了全面评价。公司董事会、监事会及高级管理人员均保证报告内容的真实、准确与完整，并确认内部控制评价报告无重大遗漏或虚假记载。

内部控制评价结论

• 财务报告内部控制有效性：公司未发现财务报告内部控制重大缺陷，认为其在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
• 非财务报告内部控制有效性：公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
• 内部控制有效性评价结论一致性：公司内部控制审计意见与财务报告内部控制有效性评价结论一致。
• 内部控制评价范围覆盖性：评价范围涵盖了公司经营管理的主要方面，未发现重大遗漏。

内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

• 纳入评价范围的主要单位：包括万华化学集团股份有限公司及多家子公司，如烟台销售、宁波公司、新加坡公司等。
• 纳入评价范围的单位占比：
  • 资产总额占比：81.88%
  • 营业收入占比：89.63%
• 纳入评价范围的主要业务和事项：
  • 内部环境层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化
  • 控制活动层面：销售、资产、采购、资金、研发、工程、担保、外包、财务报告
  • 控制手段层面：全面预算、信息系统、合同管理、内部信息传递
• 高风险领域：
  • 安全风险：公司持续推进安全管理体系建设，开展DNV国际小现场3级样板装置创建，完成高风险环保设施PHA分析，建立HSE培训讲师库，提升安全执行力与文化。
  • 组织绩效管理风险：为适应新业务发展，公司实行价值分配变革，建立差异化考核体系，提升绩效管理能力。
  • 人才供应风险：公司加大人才引进与培养力度，完善人才培养体系，应对人才紧缺问题。

（二）内部控制缺陷认定标准

公司依据内部控制规范体系，结合自身特点，制定了统一的缺陷认定标准：

财务报告内部控制缺陷认定标准

定性标准：

• 重大缺陷：如控制环境无效、舞弊行为、审计发现重大错报等。
• 重要缺陷：如未按准则选择会计政策、未建立舞弊控制措施等。
• 一般缺陷：未达到重大、重要缺陷标准的其他缺陷。

非财务报告内部控制缺陷认定标准

定性标准：

• 重大缺陷：如违反法规、重大决策失误、系统性失效、重大负面影响等。
• 重要缺陷：如重要业务制度缺失、重要缺陷未及时整改等。
• 一般缺陷：如一般业务制度缺失、一般缺陷未及时整改等。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 财务报告内部控制：无重大或重要缺陷，未发现未完成整改的重大或重要缺陷。
• 非财务报告内部控制：发现的一般缺陷已全部整改完成，未发现未完成整改的重大或重要缺陷。

其他重大事项说明

• 上一年度内部控制缺陷整改情况：无。
• 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向：无。
• 其他重大事项说明：无。

总结

万华化学2023年度内部控制体系在财务报告和非财务报告方面均未发现重大缺陷，内部控制整体有效。公司通过完善安全管理体系、优化绩效考核机制、加强人才培养等措施，持续提升内部控制水平，保障企业稳健运营与战略目标实现。