智业软件股份有限公司创业板首次公开发行股票招股说明书（申报稿2017年9月4日报送）

报告摘要

智业软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书总结

核心内容概述

智业软件股份有限公司拟首次公开发行人民币普通股（A股）并在深圳证券交易所创业板上市。公司主要从事医疗卫生信息化软件产品的研究开发、建设实施与维护，以及配套的硬件集成业务。公司已成为国内领先的智慧医疗整体解决方案提供商，拥有智慧医院和智慧卫生城市两大系列产品。本次发行股数不超过2,260万股，发行后总股本不超过9,040万股，每股面值为1元。

主要观点

风险提示：
- 创业板市场具有较高的投资风险，公司存在业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等问题。
- 投资者应关注公司披露的风险因素，审慎作出投资决定。
股份锁定承诺：
- 控股股东、实际控制人及持股5%以上股东承诺在上市后一定期限内不转让股份，且在特定情况下自动延长锁定期。
- 锁定期结束后，每年减持股份不超过所持股份总量的25%，减持价格不低于发行价。
稳定股价预案：
- 若公司股价连续20个交易日低于每股净资产，控股股东、董事及高管需提出稳定股价措施。
- 公司可采取回购股票、增持、现金分红等方式进行稳定。
- 稳定股价措施实施期间，若股价高于每股净资产则终止实施。
信息披露承诺：
- 公司及中介机构承诺招股说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，否则依法赔偿投资者损失。
未履行承诺的约束措施：
- 若未履行承诺，公司及个人将承担法律责任，可能面临股份锁定期延长、收益归公司所有、扣除报酬等措施。
填补被摊薄即期回报的措施：
- 公司承诺通过提升盈利能力、优化运营效率、加强研发和市场拓展等方式，减少发行对即期回报的影响。
- 公司将优先采用现金分红方式，确保利润分配的稳定性。
发行前滚存利润分配安排：
- 若本次发行成功，发行前的滚存利润将由新老股东按持股比例共享。
股利分配政策：
- 公司实行持续、稳定的利润分配政策，优先采用现金分红，具体比例根据公司发展阶段和资金需求调整。
税收优惠政策变动风险：
- 公司享受多项税收优惠政策，若政策变动或公司不再符合条件，将对公司经营业绩产生不利影响。
前期会计差错更正：
- 公司对商誉未计提减值准备，导致财务数据调整，影响了多个年度的财务报表。

关键信息

发行概况

发行股票类型：人民币普通股（A股）
发行股数：不超过2,260万股
发行后总股本：不超过9,040万股
拟上市交易所：深圳证券交易所
保荐机构：招商证券股份有限公司
招股说明书签署日：2017年9月4日

股东锁定承诺

控股股东、实际控制人及其一致行动人锁定期为36个月，若股价低于发行价，自动延长6个月。
其他持股5%以上股东锁定期为12个月，若在上市后6个月内离职，锁定期延长至18个月；在上市后7-12个月离职，锁定期延长至12个月。
持股5%以上的股东在锁定期结束后，每年减持不超过25%。

稳定股价措施

若公司股价低于每股净资产，控股股东、董事及高管需采取稳定股价措施。
稳定措施包括回购股票、增持、现金分红等。
若股价连续20个交易日高于每股净资产，停止实施稳定措施。

信息披露承诺

公司及中介机构承诺招股说明书真实、准确、完整、及时。
若存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，依法赔偿投资者损失。

填补回报措施

公司将提升盈利能力、优化运营效率、加强研发和市场拓展。
现金分红比例不低于可供分配利润的10%，三年累计不低于年均可分配利润的30%。

股利分配政策

公司实行持续、稳定的利润分配政策，优先采用现金分红。
现金分红比例根据公司发展阶段和资金需求调整，最低为20%。

税收优惠政策

公司享受增值税即征即退、所得税优惠、研发费加计扣除等政策。
税收优惠占净利润比例较高，若政策变动将对公司业绩产生不利影响。

会计差错更正

公司对商誉未计提减值准备，导致财务数据调整。
调整涉及多个年度，包括2013年、2014年、2015年、2016年及2017年1-6月。

结构清晰要点

发行概况：明确发行数量、类型、价格、日期及上市地点。
重大事项提示：包括股份锁定承诺、稳定股价预案、信息披露承诺、未履行承诺约束措施、填补回报措施及股利分配政策。
风险提示：涵盖市场风险、税收优惠变动、应收账款、竞争加剧、商誉减值、技术开发、管理控制、人才流失等。
会计差错更正：对商誉减值准备的调整及影响。

总结

该招股说明书详细说明了智业软件股份有限公司的发行计划、股东锁定承诺、稳定股价措施、信息披露承诺、未履行承诺的约束措施、填补回报措施及股利分配政策，同时披露了公司面临的风险因素及会计差错更正情况。公司致力于提升盈利能力、优化运营效率、加强市场拓展，并承诺在股票发行后保障投资者利益，确保财务数据的准确性与完整性。投资者需充分了解公司所披露的风险及承诺内容，以作出合理投资决策。

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