20220323-中国银行-宏观观察2022年第19期（总第416期）_以税助贷_银税互动_逻辑_回顾与启示＊_11页_845kb

中银研究产品系列总结

核心内容

中银研究产品系列包括多份研究报告，其中《以税助贷、银税互动：逻辑、回顾与启示》是重点内容之一，聚焦于通过税务信息共享来支持中小微企业融资的政策实践与发展趋势。该报告由赵廷辰撰写，内容涵盖政策背景、逻辑分析、政策回顾及未来启示，具有较强的政策导向性和实践指导性。

主要观点

• 以税助贷是银行通过企业纳税信息评估其信用状况，从而提供贷款的一种方式，适用于稳定经营的企业。
• 银税互动是税务部门与金融机构合作，共享企业纳税信息以支持小微企业融资的政策，近年来不断优化和推广。
• 政策演变清晰展现了从信用评级共享到信息直连，再到融入一体化信用信息平台的发展过程。
• 政策目标始终围绕支持小微企业融资，同时强调数据安全、企业权益保护和信用体系构建。

关键信息

一、以税助贷的内在逻辑

• 企业经营状况反映：纳税信息（尤其是增值税和所得税）是企业经营状况的良好反映。
• 数据估算能力：通过纳税额估算企业经营情况，可用于流动性贷款，但不适合固定资产投资。
• 数据来源与真实性：税务稽查机制提升了纳税数据的真实性，使银行能够更准确评估企业信用。
• 局限性：仅凭纳税信息判断企业偿债能力存在局限，需结合其他信息综合评估。

二、“银税互动”政策回顾

三、政策成效

• 2020年4月，全国“银税互动”小微企业贷款余额达5732亿元，同比增长74%。
• 2020年末，贷款余额增长至8156.34亿元，同比增长63.21%。
• 贷款户数增长迅速，反映出政策对小微企业融资的积极作用。

未来启示

1. 政府信息共享的重要性
   政府涉企信息共享有助于降低中小企业融资成本，通过统筹协调各部门信息，为银行提供更全面的信用评估依据。

2. 银行大数据能力的提升
   随着数据共享的完善，银行需加强大数据分析能力，以更高效地利用企业数据，优化授信模型，提升竞争力。

3. 银税协同发展的必要性
   银行业应配合税务部门，提升账户查询与资金信息共享的效率，促进税务管理与金融服务的协同发展。

结语

“银税互动”政策在推进企业信用体系建设、优化融资环境方面发挥了重要作用。随着政策的深化与规范，未来将更加注重数据的多维度整合与应用，推动中小微企业融资的可持续发展。