中国银行：以税助贷、银税互动：逻辑、回顾与启示_11页_805kb

中银研究产品系列总结

核心内容

中银研究产品系列包括以下几类研究报告：

• 《经济金融展望季报》
• 《中银调研》
• $\bullet$ 《宏观观察》
• 《银行业观察》
• 《国际金融评论》
• 《国别/地区观察》

这些报告由赵廷辰（中国银行研究院）撰写，审稿人为周景彤、李佩珈，联系人为刘晨。相关联系方式为：赵廷辰 010-66591558；刘晨 010-66594264。文档内容为对外公开，全辖传阅，属于内参材料。

以税助贷、银税互动：逻辑、回顾与启示

一、以税助贷的内在逻辑

• 目的：解决中小微企业融资难题，尤其是缺乏抵押物和征信记录的“白户”企业。
• 逻辑基础：纳税信息可反映企业历史经营状况，银行可通过纳税数据估算企业经营规模和资金需求。
• 适用范围：适用于稳定经营的企业，可用于流动性贷款，不适宜用于固定资产投资。
• 局限性：仅凭纳税信息难以全面判断企业偿债能力，需结合其他数据。

二、“银税互动”政策回顾

“银税互动”政策自2015年起逐步推进，经历了以下几个阶段：

（一）2015年7月-2017年5月：共享企业纳税信用评级

• 政策文件：《关于开展“银税互动”助力小微企业发展活动的通知》
• 主要内容：
  • 共享A级纳税企业名单
  • 建立银税合作联席会议制度
  • 银行根据名单简化贷款流程
• 效果：政策效果一般，仅发放30.5万笔贷款，累计金额3700亿元

（二）2017年5月-2019年11月：信息共享力度显著加大

• 政策文件：《关于进一步推动“银税互动”工作的通知》
• 主要内容：
  • 允许在企业授权下共享纳税数据
  • 鼓励银税互动由线下转为线上
  • 受惠企业范围扩大至B级
  • 银税合作机制下沉至县域
• 效果：政策效果明显改善，累计发放130.4万笔贷款，金额达1.2万亿元

（三）2019年11月-2021年年底：全力支持小微企业融资

• 政策文件：《关于深化和规范“银税互动”工作的通知》
• 主要内容：
  • 受惠企业扩大至M级
  • 明确第三方合作和数据安全管理要求
• 效果：覆盖企业数量大幅增加，2020年贷款余额达8156.34亿元，同比增长63.21%

（四）2022年以后：融入一体化融资信用信息服务平台网络

• 政策文件：《加强信用信息共享应用促进中小微企业融资实施方案》
• 主要内容：
  • 由银企数据直连转变为融入一体化平台
  • 明确纳税信息内容及共享时间节点（2022年6月前完成）
• 目标：通过多维度数据提升银行授信能力，推动融资服务更高效

三、“银税互动”的启示

1. 政府信息共享有助于降低融资成本

   • 政府部门间信息共享可降低银行调研成本，政府与银行协同可实现“助银行降成本+银行为企业降利率”的双赢模式。

2. 未来需强化商业银行的大数据能力

   • 随着涉企信息共享的完善，银行将面临数据资源丰富但分析能力不足的挑战，需提升数据分析和授信模型优化能力，以应对市场竞争。

3. 银行业应积极支持税务管理工作

   • 在法律框架内配合税务部门开展账户查询、资金信息共享等工作，有助于提升税务管理效率，促进企业合规纳税，从而为银行提供更准确的授信依据。

关键信息

• 政策背景：2022年《政府工作报告》强调加快税务与金融机构信息联通，以支持中小企业融资。
• 政策演进：从共享纳税信用评级到数据直连，再到融入一体化平台，政策不断深化与规范。
• 数据内容：包括企业增值税、所得税的应缴实缴金额、欠税金额、是否为非正常纳税户等。
• 发展趋势：未来将实现更全面、更高效的涉企信息共享，推动“银税互动”向纵深发展。

总结

“银税互动”作为一项政策创新，旨在通过税务与金融信息共享，破解中小微企业融资难题。其发展历程体现了政策从初步探索到深化规范的逐步推进，也反映出政府与银行在支持实体经济方面的协同努力。未来，随着数据共享机制的完善，银行需进一步提升数据分析能力，以更好地利用这些信息进行授信决策，同时，银行业也应加强与税务部门的配合，推动信息共享更高效、更安全地进行。