2024-04-24-上交所-审计委员会关于会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_5页_438kb

华电辽宁能源发展股份有限公司审计委员会关于会计师事务所2023年度履职情况的总结

一、核心内容概述

华电辽宁能源发展股份有限公司审计委员会依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规及公司制度，对天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度履行审计职责的情况进行了监督评价。报告内容涵盖事务所基本情况、聘任程序、审计履职情况、监督评估情况及总体评价。

二、主要观点

1. 会计师事务所基本情况

• 事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
• 首席合伙人：邱靖之
• 注册地址：北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域
• 成立时间：1988年12月
• 业务范围：涵盖审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、税务服务、企业估值等多个领域
• 资质情况：拥有多项国家最高执业资质，包括证券期货相关业务资格、特大型国有企业审计资格、金融审计资格、会计司法鉴定资格、军工涉密业务咨询服务安全保密资质等，并在美国PCAOB注册
• 人员构成：截至2022年12月31日，合伙人85人，注册会计师1061人，其中签署证券服务业务审计报告的注册会计师347人

2. 聘任程序合规性

• 公司2023年4月19日召开第八届董事会第八次会议，审议通过《关于续聘2023年审计机构的议案》
• 2023年6月29日经公司2022年年度股东大会批准
• 独立董事已发表事前认可意见及独立意见
• 聘任程序符合法律法规及公司章程要求

3. 2023年度审计履职情况

• 审计依据：《中国注册会计师审计准则》及公司审计计划
• 审计内容：公司2023年度财务报告及内部控制有效性
• 审计过程：
  • 与公司经理层充分沟通审计计划、风险判断、审计重点等事项
  • 审计人员具备独立性，遵守职业道德规范
  • 实施了全面、严谨的现场审计，形成详细工作底稿
  • 执行项目质量控制复核程序
  • 按时提交各项工作，满足公司信息披露时间要求
• 审计结论：
  • 公司财务报表在所有重大方面符合企业会计准则，公允反映财务状况和经营成果
  • 公司财务报告内部控制在所有重大方面有效
  • 出具标准无保留意见的审计报告

4. 审计委员会监督情况

• 独立性与专业性评估：审计委员会对天职国际的独立性、专业资质、业务能力、诚信状况等进行了严格核查，认为其具备为公司提供审计服务的能力
• 审计费用审核：2023年度审计收费为127万元（财务报表审计97万元，内部控制审计30万元），定价合理，符合公司实际情况
• 沟通与审议：
  • 2023年12月26日与项目合伙人、签字注册会计师沟通审计初步情况
  • 2024年4月9日召开审计委员会会议，审议通过公司2023年度报告及内部控制评价报告，提交董事会审议
• 监督与评估：审计委员会认为天职国际在审计过程中诚实守信、勤勉尽责，严格遵守行业规范，履行了监督职责

三、关键信息

• 审计报告结论：标准无保留意见，表明公司财务报表公允列报，内部控制有效
• 审计时间安排：事务所制定了详细审计计划，确保工作按时完成
• 审计质量保障：实施了质量控制复核程序，确保审计工作规范有序
• 审计委员会作用：充分发挥监督职能，确保审计工作的独立性与专业性

四、总体评价

审计委员会认为天职国际在2023年度年报审计工作中表现良好，坚持了独立、客观、公正的审计原则，具备良好的职业操守和专业素质。审计工作按时、高质量完成，符合公司及股东的利益。公司审计委员会切实履行了监督职责，保障了审计工作的规范性和有效性。