国企改革系列白皮书之六_依法治企_合规经营_26页_925kb

依法治企 合规经营总结

核心内容

本白皮书聚焦于“依法治企 合规经营”主题，探讨了当前国际和国内合规监管趋势、企业在合规管理方面面临的挑战与实践、典型案例及应对策略。随着国内外监管力度的不断加强，合规管理已成为企业经营过程中不可忽视的重要环节。

主要观点

• 合规监管趋严：全球范围内，包括商业贿赂、反垄断、反洗钱、环保、质量等合规问题越来越受到重视，各国监管机构加强执法力度，企业面临更高的合规要求。
• 中国合规政策：近年来，中国政府出台多项政策，如《关于全面推进法治央企建设的意见》、《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》，强调合规管理的制度化、规范化，并提出“终身追责”机制，提升管理人员的履职风险意识。
• 合规管理体系的重要性：合规管理不仅是制度建设，更是文化、流程、技术等多方面的融合。企业应将合规要求纳入各项业务流程中，实现闭环管理。
• 合规管理实践的挑战：中国企业在合规管理方面仍处于初级阶段，合规管理组织、流程、系统工具等方面与国际领先实践存在差距，且部分企业对合规内容了解不足。
• 合规管理的未来方向：企业应优先考虑设置独立的合规管理职能、加强重点领域合规管理、培育合规文化、丰富合规管理方式，并借助信息化手段提升合规效率与透明度。

关键信息

国际及国内合规监管要求

合规管理现状与挑战

• 合规管理组织：约21%的企业未设立合规管理总负责人，国企和民企中合规管理职责多由法律事务部门或内控管理部门兼任，而跨国公司中独立设置合规部门的比例更高。
• 合规管理重点领域：合规管理体系、反垄断与反不正当竞争、《违规经营投资责任追究制度》是当前企业最关注的合规话题。
• 合规管理实施情况：只有32%的企业计划新建合规体系，其余企业多处于整合与改进阶段。合规培训、内部合规调查和专业领域支持是当前企业合规管理的重点。
• 合规文化培育：74%的受访者认为高级管理层积极宣贯合规文化是培育合规文化的关键因素。
• 合规信息系统：企业主要使用专业开发的信息系统和ERP系统进行合规工作，仅24%使用信息化工具，而跨国企业已逐步引入大数据、云技术等手段。

合规管理典型案例

案例一：全面推进合规管理体系建设

• 背景：某世界500强国内制造企业因合规风险增加启动合规体系建设。
• 挑战：如何统一各层级下属单位的合规理念，如何将合规体系融入现有业务流程。
• 方案：梳理合规风险库、建立合规委员会、制定合规管理办法、开展合规培训、融入业务流程。

案例二：合规管理成熟度评价推动能力提升

• 背景：某金融机构在业务扩张后，开展合规管理成熟度评价以提升合规能力。
• 挑战：如何建立普适性强的评价体系，兼顾制度设计和执行效果。
• 方案：搭建合规管理成熟度评价指标体系，结合国内外政策和行业实践，对制度和执行进行综合评估。

案例三：BEPS对企业合规的影响及应对

• 背景：BEPS项目推动国际税收体系变革，对跨国企业的转让定价产生重大影响。
• 挑战：企业需应对大量数据申报，尤其是国别报告、主体文档、本地文档等。
• 方案：进行风险评估，优化关联交易定价政策，调整组织架构，组建专业税务团队，借助外部专家力量。

案例四：中国企业海外投资中反垄断审查应对

• 背景：随着“一带一路”战略推进，中国企业海外投资频繁，反垄断审查成为重要合规话题。
• 挑战：企业需应对多法域反垄断审查，部分交易可能被禁止或要求剥离。
• 方案：提前判断反垄断申报义务，结合各国政策，采取分阶段、分步骤应对措施，确保交易合规。

案例五：借力IT技术推进国企信息公开

• 背景：国企信息公开是改革重点，有助于提升企业透明度与社会监督。
• 挑战：缺乏统一标准、固定渠道和监管机制，信息质量难以保证。
• 方案：参照上市公司标准规范信息标准，分阶段实施信息公开，利用IT技术建立公开平台，加强监管确保信息真实性。

结语

合规经营已成为中国企业在全球化发展中的关键环节。企业需从组织、流程、文化、技术等多方面入手，构建全面、系统的合规管理体系，以应对日益严格的监管环境，提升企业竞争力与社会形象。

作者/联系方式

• Flora Wu：德勤国企改革行动计划项目经理
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• Norman Sze：德勤国企改革行动计划主管合伙人
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• Li Peng：德勤国企改革行动计划执行负责人兼华北区负责合伙人
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• Dora Liu：德勤中国华东区主管合伙人
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• Tony Tang：德勤国企改革行动计划华东区负责合伙人
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• Kong Dan：德勤国企改革行动计划华西区负责人
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• Elena Yu：德勤国企改革行动计划华南区负责合伙人
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