2004年-世界发展银行全球_Decentralization_or_Fiscal_Autonomy__What_Does_Really_Matter__Effects_on_Growth_and_Public_Sector_Size_in_European_Transition_Countries_30页_391kb

总结：Decentralization or Fiscal Autonomy? What Does Really Matter?

核心内容

本研究探讨了财政自主性在分析分权化过程中的重要性，重点研究分权化对经济增长和公共部门规模的影响。研究基于OECD（2001, 2002）发布的数据，提出新的分权化指标，以更准确地衡量地方政府的财政自主性。研究结果表明，财政自主性对经济增长有正面影响，但对公共部门规模的影响尚不明确。

主要观点

1. 分权化的定义
   分权化包括“让渡”、“委托”和“分散”三种过程，分别代表不同层次的财政自主性。地方政府在分权化过程中对税收和支出的控制程度决定了其财政自主性。

2. 财政自主性与经济增长

   • 传统指标（如地方政府在支出或收入中的占比）未能充分反映财政自主性。
   • Ebel和Yilmaz（2002）使用OECD数据构建新的分权化指标，发现财政自主性（特别是税收和非税收自主）与经济增长呈正相关，而税收共享则呈负相关。
   • Davoodi和Zou（1998）的研究结果与之不同，可能是由于数据选择和分权化指标的偏差。

3. 财政自主性与公共部门规模

   • 理论上，分权化会减少公共部门规模，因为地方政府在税收定价上的自主性限制了中央政府的扩张能力。
   • 实证研究表明，财政自主性对公共部门规模的影响不明确，部分研究发现税收分权导致公共部门扩大，而其他研究则显示财政自主性减少公共部门规模。
   • Ebel和Yilmaz的研究指出，非税收自主对公共部门规模有正向影响，这使得结果的解释更加复杂。

4. 测量问题

   • 以往研究主要依赖GFS（政府财政统计）数据，但这些数据未考虑地方政府对税收基础和税率的控制。
   • 新的分权化指标（如财政自主率）更全面地反映了地方政府的财政能力，从而更准确地评估分权化对经济的影响。

关键信息

• 数据来源：研究使用OECD（2001, 2002）发布的10个欧洲转型国家的财政设计数据，包括保加利亚、捷克共和国、爱沙尼亚、匈牙利、拉脱维亚、立陶宛、波兰、罗马尼亚、斯洛伐克共和国和斯洛文尼亚。
• 新指标：研究提出了三种新的分权化指标，包括：
  • 财政自主率（Revenue Autonomy）：地方政府自有收入占总财政收入的比例。
  • 自有收入比例（Own Revenue Ratio）：地方政府自有收入占整体政府收入的比例。
  • 依赖收入比例（Dependent Revenue Ratio）：地方政府依赖中央政府的收入占整体政府收入的比例。
• 实证结果：
  • 财政自主性与经济增长呈正相关。
  • 财政自主性对公共部门规模的影响不一致，部分研究显示财政自主性减少公共部门规模，而其他研究则显示相反结果。
  • 地方政府的财政自主率在样本中平均为37%，远低于100%，说明财政自主性仍有限。
• 研究局限：
  • OECD数据仅覆盖1997至1999年，样本量较小，仅使用简单的计量工具。
  • 不同国家在分权化过程中的历史和文化背景不同，这可能影响结果的解释。

结构清晰总结

分权化与财政自主性的关系

• 分权化包含三种形式：让渡、委托和分散。
• 地方政府的财政自主性是衡量分权化的重要维度，但传统指标未能充分反映这一维度。

财政自主性对经济增长的影响

• 财政自主性（特别是税收和非税收自主）与经济增长呈正相关。
• 税收共享与经济增长呈负相关。
• 由于数据和指标的差异，不同研究得出不同结论。

财政自主性对公共部门规模的影响

• 理论上，分权化会缩小公共部门规模。
• 实证结果不一致，部分研究发现财政自主性与公共部门规模负相关，部分研究则发现正相关。
• 非税收自主可能对公共部门规模产生正向影响，这使得结果的解释更具挑战性。

新的分权化指标

• 研究提出新的分权化指标，以反映地方政府对收入的控制。
• 财政自主率是新的核心指标，考虑了地方政府自有收入的比例。
• 数据显示，地方政府自有收入比例在不同国家差异较大，平均为37%。

研究方法与模型

• 使用固定效应模型进行估计，数据为不平衡面板数据。
• 复现Davoodi和Zou、Oates的研究模型，使用新的分权化指标进行分析。
• 研究结果表明，财政自主性对经济绩效有重要影响，应成为衡量分权化的关键因素。

研究结论

• 财政自主性是分权化的重要组成部分，应作为衡量分权化的关键指标。
• 财政自主性对经济增长有正面影响，但对公共部门规模的影响尚不明确。
• 研究强调，分权化的效果依赖于地方政府对收入的控制程度，而传统指标未能充分反映这一点。

数据与图表

• 图1展示了10个欧洲转型国家的地方政府收入来源，包括自有收入和依赖收入。
• 表1提供了各国收入来源的详细数据，显示非税收收入在某些国家占主导地位。
• 表2比较了GFS数据与OECD数据在地方政府支出和收入份额上的差异。
• 表3展示了地方政府收入的构成，显示大部分国家依赖中央政府的收入比例较高。
• 表4提供了地方政府自有收入占总收入的比例，平均为37%。