2023-02-27-上交所-山东华鹏2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_3页_235kb

山东华鹏玻璃股份有限公司专项审计报告总结

本次专项审计报告针对2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了审查：

1. 审计范围对象：

   • 单位：山东华鹏玻璃股份有限公司。
   • 审计单位：中兴财光华会计师事务所。

2. 主要问题：

   • 2022年度存在非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，主要涉及与上市公司存在关联关系的各方。

3. 详细分类：

   • 非经营性资金占用方：包括大股东及其附属企业、前大股东及其附属企业，但2022年相关数据中此类明细表无具体发生额显示。
   • 其他关联资金往来方：
     • 子公司及其控制法人：往来发生额及占用款余额均存在。详细数据如下：
       • 甘肃石岛玻璃有限公司：往来发生额7,127.18万元，占用款21,563.15万元，为非经营性往来。
       • 安庆华鹏玻璃有限公司：往来发生额6,005.04万元，占用款11,458.88万元，为非经营性往来。
       • 江苏石岛玻璃有限公司：往来发生额-10,644.68万元（含处置子公司债权债务核销），占用款5,516.63万元，为非经营性往来。（注：该公司已处置）
       • 辽宁华鹏广源玻璃有限公司：往来发生额65.96万元，占用款12,458.43万元，为非经营性往来。
       • 华鹏玻璃（菏泽）有限公司：往来发生额688.06万元，占用款688.06万元，为非经营性往来。
       • 山西华鹏水塔玻璃制品有限公司：往来发生额151.35万元，占用款1,935.63万元，为非经营性往来。
     • 关联自然人：无具体非经营性往来发生。
     • 其他关联方及附属企业：包括山东天元信息技术集团有限公司（同一实际控制人关联方），其他应收往来发生额3,508.93万元，占用款4,987.62万元，为非经营性往来。

4. 数据汇总：

   • 2022年度非经营性资金占用总计（合计数）：64,035.03万元。
   • 2022年度末非经营性资金占用余额总计：47,416.09万元。

综上，审计揭示了山东华鹏玻璃股份有限公司2022年存在的非经营性资金占用及部分关联交易往来的具体情况，金额较大，存在一定的财经风险。