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福建龙净环保股份有限公司2021年度内部控制评价报告总结

一. 核心内容概述

福建龙净环保股份有限公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司内部控制制度和评价办法，对2021年12月31日的内部控制有效性进行了全面评价。报告指出，公司在财务报告内部控制方面存在重大缺陷，但在非财务报告内部控制方面未发现重大缺陷。

二. 内部控制评价结论

1. 财务报告内部控制有效性

   • 存在重大缺陷：√是
   • 评价结论：√无效
   • 董事会认为，公司未能在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

2. 非财务报告内部控制有效性

   • 存在重大缺陷：□是 √否
   • 评价结论：未发现重大缺陷。

3. 内部控制有效性评价结论一致性

   • 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致：√是

三. 内部控制评价工作情况

(一) 评价范围

• 纳入评价范围的主要单位：包括公司层面、多个事业部及子公司，如龙岩龙净环保机械有限公司、西安西矿环保科技有限公司等。
• 单位占比：
  • 资产总额占比：75.16%
  • 营业收入占比：84.84%
• 纳入评价范围的业务和事项：
  • 组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、资金管理、投资管理、技术研发、销售与收款、工程管理、采购与付款管理、产品质量管理、资产管理、信息系统管理、重大突发事件应急管理、钢材商情分析、人力资源管理。
• 高风险领域：
  • 产品生命周期风险、新产品开发风险、投资及并购流程风险、销售风险、资金风险、采购风险、存货管理风险、汇率风险。
• 是否存在重大遗漏：√否
• 是否存在法定豁免：√否

(二) 缺陷认定标准

• 财务报告内部控制缺陷认定标准：

  • 定量标准：
    • 重大缺陷：错报金额占资产总额0.5%以上
    • 重要缺陷：错报金额占资产总额0.2%-0.5%
    • 一般缺陷：错报金额占资产总额0.2%以下
  • 定性标准：
    • 重大缺陷：涉及故意行为、财务报表重大错报、监督机制失效等
    • 重要缺陷：未依规选择会计政策、特殊交易无控制机制等
    • 一般缺陷：其他未达重大、重要标准的控制缺陷

• 非财务报告内部控制缺陷认定标准：

  • 定量标准：
    • 重大缺陷：直接财产损失占资产总额0.5%以上
    • 重要缺陷：直接财产损失占资产总额0.2%-0.5%
    • 一般缺陷：直接财产损失占资产总额0.2%以下
  • 定性标准：
    • 重大缺陷：违反法律法规、持续经营受挑战、关键岗位人员流失严重等
    • 重要缺陷：受到省级以上政府处罚、对定期报告有重要负面影响
    • 一般缺陷：未严格按制度执行、受到省级以下处罚

(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷

• 重大缺陷：1个
  • 缺陷描述：公司在投资尽职调查方面存在不足，投资合同和工程建设合同的预付款比例偏高，且未采取足够的资金安全保障措施，导致形成大量预付款项。
  • 涉及业务领域：资产管理
  • 整改情况：已终止相关投资项目并退回资金，但未完成整改。
  • 是否完成整改：
    • 截至报告基准日：否
    • 截至报告发出日：否

2. 非财务报告内部控制缺陷

• 未发现重大缺陷：√否
• 未发现重要缺陷：√否
• 存在一般缺陷：公司内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，但通过自查、独立稽查及内控审计等多道防线，已采取更正行动，不影响财务报告的实质性。

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况：□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向：
   • 公司通过自查发现财务报告内部控制存在重大缺陷。
   • 公司高度重视，从内控制度建设、执行、人员管理等方面全面整改。
   • 2022年将继续完善内部控制管理体系，强化执行与监督，推动公司运营健康、可持续发展。

五. 总结

福建龙净环保股份有限公司在2021年度内部控制评价中，确认存在1个财务报告内部控制重大缺陷，主要涉及投资与工程建设领域的预付款管理不善。公司已终止相关投资项目并退回资金，但尚未完成整改。非财务报告内部控制未发现重大缺陷。公司计划在2022年进一步完善内部控制体系，提升管理效能，确保公司稳健发展。