2018-财务职能的未来_借IFRS_17强化竞争优势_8页-4mb

2018年7月文档总结

核心内容

本文档探讨了IFRS 17（《国际财务报告准则第17号：保险合同》）对保险公司财务职能的影响，并提出通过技术变革和人机协作来构建更高效、更具洞察力的财务部门。文档强调，IFRS 17不仅是一项会计准则，更是推动财务职能转型和提升竞争优势的重要契机。

主要观点

1. 财务职能的未来愿景

• 财务部门应具备实时监控经营表现、快速完成关账、提供清晰业绩驱动因素分析的能力。
• 财务职能应能够识别高盈利业务分部，并为市场波动提供应对预案。
• 未来的财务部门应成为战略决策的重要支持者，而非仅限于合规和核算。

2. IFRS 17带来的变革机会

• IFRS 17将影响几乎所有利益相关者和职能部门，推动系统和流程的全面升级。
• 该准则的实施为财务部门提供了提升分析能力、优化数据使用和增强决策支持的契机。

3. 强化分析能力的关键

• 提升管理层报表的速度和技术含量，实现“自助式”数据分析。
• 数据分析应以可视化方式呈现，满足不同层级的数据使用者需求。
• 通过新技术（如虚拟化、云计算、机器学习、区块链）增强数据处理和分析能力。

4. 技术对财务职能的影响

• 实时运营数据有助于主动风险管理和成本控制。
• 预测性分析可应用于承保、开发客户及整体业务规划。
• 未来财务职能可在以下领域提供价值：
  • 寻找增长和投资机遇
  • 衡量业务绩效
  • 管理风险（包括压力测试与数据治理）

5. 人机协作的重要性

• 实现“仿生型”财务职能，需建立人与机器之间的高效协作。
• 自动化流程将减少人工操作，提升处理速度与治理水平。
• 财务专家应专注于战略、关系维护和将商业逻辑转化为代码。
• 技术也提升了员工的工作灵活性，支持远程办公和随时随地的数据访问。

关键信息

• IFRS 17的实施是推动财务职能转型的重要起点。
• 财务部门需具备更强的数据分析和可视化能力。
• 云计算、机器学习、区块链等技术将成为财务职能变革的核心驱动力。
• 人机协作是未来财务职能的关键模式，有助于提升效率和洞察力。
• 为了最大化IFRS 17的投资价值，企业需在四个关键问题上做出清晰回应：
  1. 是否对未来的财务职能有清晰的愿景？
  2. IFRS 17相关数据范围和系统变革是否满足未来需求？
  3. 技术决策是否与数字化财务职能的需求相匹配？
  4. 运营模式和流程的改进是否有助于实现“仿生型”财务职能？

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