EBA欧洲银行-Revised-Guidelines-on-SREP-28EBA-GL-2018-0329_DA_77页_986kb

报告摘要

Status: Retningslinjerne er udstedt i overensstemmelse med artikel 16, stk. 3, i forordning (EU) nr. 1093/2010.
Anvendelse: De kompetente myndigheder og finansielle institutter skal bestræbe sig på at overholde retningslinjerne bedst muligt.
Indberetning: De kompetente myndigheder skal underrette EBA om efterlevelse af retningslinjerne senest 1. april 2019. Underretninger sendes via EBA's websted og e-mail til compliance@eba.europa.eu med reference "EBA/GL/2018/03".
Offentliggørelse: Meddelelser om status skal offentliggøres på EBA's websted.

Emne: Reviderede retningslinjer for fælles procedureer og metoder for tilsynskontrol- og vurderingingsprocessen (SREP) samt tilsynsmæssige stresstest.
Anvendelsesdato: Retningslinjerne træder i kraft den 1. januar 2019.
Forhold til tidligere retningslinjer: De reviderede retningslinjer erstatter og opdaterer EBA/GL/2014/13, og de ændrede bestemmelser er gældende.

Tilføjet definition af "konsoliderende institut" baseret på forordning (EU) nr. 575/2013.
Definitionen af "Risikoi forbindelse med informations- og kommunikationsteknologi (ICT)" er forbedret til at inkludere mulighed for at ændre IT i rimelige tids- og omkostningsrammer.
Tilføjet definitioner:
- Risikoscore: Numerisk udtryk for sandsynligheden for, at en risiko vil have en betydelig tilsynsmæssig indvirkning.
- Levedygtighedsscore: Numerisk udtryk for risikoen for instituttets levedygtighed.
- Retningslinjerne for søjle 2 (P2G): Metoder til at fastlægge kapitalgrundlag.
- Søjle 2-krav (P2R): Krav om tilstrækkeligt kapitalgrundlag.

Tilføjet afsnit 26a-26d, der beskriver:
- 26a: Risikoscorer for de fire SREP-elementer.
- 26b: Levedygtighedsscorer baseret på de fire elementer.
- 26c: Samlet SREP-score skal reflektere instituttets overordnede levedygtighed.
- 26d: Den samlede SREP-score skal være baseret på vurderinger af de fire elementer og anvendes til tilsynsforanstaltninger og ressourceplanlægning.

Afsnit 30 og 37 er reviderede til at inkludere metoder for scoring og forbedret vurdering af risikostyring og ledelsesstruktur.
Tabel 2 er ændret til at inkludere nye kategorier og begrænsninger for aflønningspolitikker.
Afsnit 5 er revideret til at omfatte en mere detaljeret vurdering af intern ledelse, sammensætning af ledelsesorganet, virksomheds- og risikokultur, aflønningspolitik, internt kontrolmiljø og risikostyring.

5.1 Generelle betragtninger: De kompetente myndigheder skal vurdere, om interne ledelsesordninger er hensigtsmæssige og afpassede til risikoprofilen og forretningsmodellen.
5.2 Ledelsesorganets sammensætning og funktion: Vurdering af ledelsesorganets kompetence, ansvar og forhold til risikostyring.
5.3 Virksomheds- og risikokultur: De skal sikre, at der er en sund og gennemsigtig kultur, der understøtter risikostyring og etiske standarder.
5.4 Aflønningspolitik og -praksis: Aflønningspolitikker skal være i overensstemmelse med risikovillighed og EU-lovgivning.
5.5 Internt kontrolmiljø: Vurdering af kontrolpolitikker, adskillelse af pligter, og effektivitet af revisorers funktion.
5.6 Risikostyring: Vurdering af risikostrategi, risikovillighed, og risikostyringsprocesser.

Revisionsfunktionen skal være uafhængig og baseret på professionelle standarder.
Risikoscorer og levedygtighedsscorer skal reflektere både risikoen og effektiviteten af risikostyring.
De reviderede retningslinjer omfatter en mere struktureret tilgang til vurdering af SREP-elementer og stresstest.
De gælder for alle finansielle institutter og myndigheder og skal implementeres i praksis, enten gennem retlige rammer eller tilsynsprocesser.

展开完整摘要