2016-06-08-德勤-中国电信行业简报_40页_1mb

报告摘要

Deloitte电信行业简报总结（2016年第二季度）

核心内容

本简报由德勤电信行业核心服务团队发布，旨在为电信行业的高级管理层和资深人士提供关于行业动态、热门话题以及相关政策法规的洞察。简报内容涵盖中国三大运营商的运营与财务数据、全球主要电信运营商的财报分析、税收政策的变化及其对行业的影响、以及云计算的发展趋势与安全合规挑战。

主要观点

1. 中国三大电信运营商运营与财务分析

移动用户增长趋缓：2015年，传统电信业务增长放缓，移动用户增速逐步下降，但4G用户增长迅速，截至2016年3月，4G用户已达到51,072.5万户，渗透率超过39%。
非话音业务成为收入主要驱动力：非话音业务收入占比从58.2%提高至68.3%，其中移动数据及互联网业务收入增长显著，达到27.6%。
政策影响：2015年受“提速降费”政策影响，三大运营商净利润下降约14.9%，但得益于新兴业务和流量收入增长，整体收入仍同比增长约1.3%。
市场格局变化：中国移动在2015年11月收购中国铁通后，具备全业务运营能力，其固网市场竞争力显著增强。

2. 全球主要电信运营商财报摘要

沃达丰：全球第二大移动运营商，2015年4月至12月营收下降3.4%，4G用户数达3,480万户。
AT&T：2015年营收增长10.8%，净利润增长103.2%，主要得益于收购DIRECTV。
Verizon：2015年营收增长3.5%，净利润增长85.8%，受益于AOL收购及成本控制。
Orange：2015年营收微降0.1%，但净利润增长1.4倍，计划在2020年前成为物联网产业链的关键一环。
Telefonica：2015年营收增长8.7%，但净利润下降11.4%，主要受移动用户数下降影响。

3. 税收洞察（中国大陆）

营改增政策影响：自2016年5月1日起，全面实施增值税替代营业税，带来税务结构和报销制度的调整。
建筑业与房地产业：增值税税率分别为11%和11%或5%，对税负有不同影响。
金融业与生活服务业：统一适用6%增值税税率，但需注意进项抵扣规则。
不动产进项税额抵扣：2016年5月1日后取得的不动产进项税额分两年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%。
视同销售与积分兑换：积分兑换形式的服务可能被视同销售，需按市场价值计算增值税。
关联企业资金拆借：需关注税务合规，避免被认定为视同销售而增加税负。

4. 税收洞察（香港）

IRU租赁费用税务问题：香港税务局认为IRU费用为资本性质，不能在税务上抵扣，引发业界不满。
频谱使用费一次性预付：引发税务抵扣的不确定性，影响电讯行业投资决策。
税收政策对投资的影响：不利的税务政策可能导致跨国企业将投资转向新加坡、澳大利亚等提供税务优惠的地区。

关键信息

1. 电信行业趋势

传统话音业务持续下滑，非话音业务尤其是移动数据和互联网业务成为增长主力。
4G商用化进入第四年，用户迁移和流量增长显著，5G技术标准已启动，预计2020年在中国商用。
云计算成为企业IT架构的重要组成部分，推动资源调度灵活性、成本节约和业务效率提升。

2. 云计算发展趋势

云计算的四种主要服务形式：IaaS、PaaS、SaaS、BaaS。
三种主要交付模式：公有云、私有云、混合云。
云计算提供按需服务、快速伸缩和动态资源管理，但其安全与合规性成为重要考量。

3. 云计算安全与合规挑战

安全顾虑：包括网络可用性、服务商持续经营能力、灾难恢复、安全事件处理和透明度。
隐私与数据控制：用户需关注数据是否被篡改、是否被滥用、是否可用。
法律与监管要求：
- GDPR：欧盟数据保护法律，对数据泄露责任扩大。
- GLBA、HIPAA、COPPA：美国针对金融、医疗和儿童隐私的法规。
- PCIDSS：支付行业数据安全标准。
- 中国相关法规：如《网络信息保护的决定》和《电信和互联网用户个人信息保护规定》。

4. 云计算安全标准与合规框架

国际标准：如ISO27001、ISO27017、ISO27018、ISO20000-9、ISO22301、CSA C-STAR等。
国家与地区标准：包括中国GB/T31168、可信云服务认证、CSA C-STAR；美国FedRAMP、SOC2；英国GCloud；欧盟CUMULUS；新加坡MTCS；澳大利亚IRAP等。

电信运营商与云计算的未来展望

市场定位：电信运营商凭借网络基础设施、数据中心和与企业客户紧密联系的优势，在云服务市场占据有利地位。
服务类型：运营商倾向于提供IaaS和SaaS服务，以推动基于云的ICT发展。
战略方向：
- 与软件开发商合作，提供SaaS服务。
- 作为云服务代理商，管理多供应商环境，提供端到端服务。
- 利用网络优势提供云安全管理服务，如DDoS防护。
挑战与应对：
- 云服务的部署需结合业务需求、安全控制和合规性。
- 需要进行安全和合规评估，选择符合标准的云服务商。
- 建立完善的云服务管理体系，包括流程再设计、自动化和系统集成。

总结

本简报全面分析了2016年第二季度电信行业的发展状况、税收政策变化及云计算趋势与挑战。随着4G普及和5G商用临近，电信行业正面临收入结构优化、市场竞争加剧和运营模式转型的挑战。同时，营改增和税务政策的变化对电信企业的财务管理和税务筹划提出了新的要求。云计算作为未来的重要技术趋势，虽带来效率与成本优势，但其安全与合规性仍是企业必须面对的核心问题。电信运营商需在保持传统优势的基础上，积极布局云服务市场，制定合理战略，以应对未来挑战并把握机遇。

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