EBA欧洲银行-GR030_38页_3mb

文档内容总结

核心内容概述

本文档主要涉及银行资本充足率计算中的CRD3规则，以及不同国家的信用风险暴露和风险加权资产（RWA）的详细数据。文档提供了2012年底和2013年6月的资本状况、风险加权资产及相关调整项，并特别针对希腊、保加利亚和塞浦路斯等国家的信贷风险分类和数据进行了分析。

资本状况（CRD3规则）

关键信息

• A项：表示原始普通股权益，不包括混合证券和政府支持措施。
• B项：表示从普通股权益中扣除的项目，如IRB的准备金不足和预期损失。
• C项：为A项和B项之和，即普通股权益，占RWA的8.3%和9.6%。
• D项：表示在2012年6月之前发行的CoCos（无本金或可转换债券）。
• E项：表示其他已存在的政府支持措施。
• F项：核心一级资本，包括C项、D项和E项，占RWA的10.8%和12.4%。
• G项：表示未被政府认购的混合证券。
• H项：一级资本，为F项和G项之和，占RWA的11.8%和12.6%。
• I项：表示风险加权资产（RWA），2012年底为37,999百万 EUR，2013年6月为34,652百万 EUR。

主要观点

1. 资本充足率计算：

   • 根据CRD3规则，银行资本分为普通股权益（C项）和核心一级资本（F项）。
   • 普通股权益（C项）为原始普通股权益（A项）扣除相关项目（B项）后的结果。
   • 核心一级资本（F项）包括普通股权益（C项）、CoCos（D项）和其他政府支持措施（E项）。

2. 希腊的资本定义：

   • 希腊的一级资本定义比CRD3更严格，计算方式包括以下内容：
     • 正向项：普通股、国家援助优先股、股本溢价、留存收益、少数股东权益。
     • 扣除项：无形资产和商誉、CRD 48/2006下的50:50扣除、DTAs超过CET1的20%、超过一级/二级资本扣除的部分。
   • 没有对AFS的未实现损益应用审慎过滤。

3. RWA的构成：

   • RWA分为不同的风险类别，如F-IRB、A-IRB和STA。
   • RWA用于衡量银行的风险敞口，并作为资本充足率计算的基础。

关键信息总结

• 希腊：

  • 2012年底和2013年6月的RWA分别为37,999百万 EUR和34,652百万 EUR。
  • 各类风险敞口和RWA在不同类别中有所差异，例如对房地产抵押贷款和非抵押贷款的RWA。

• 保加利亚：

  • 2012年底的RWA为12,930百万 EUR，2013年6月为1,944百万 EUR。
  • 各类风险敞口和RWA的分布也有所不同。

• 塞浦路斯：

  • 2012年底的RWA为9,430百万 EUR，2013年6月为8,900百万 EUR。
  • 风险敞口和RWA在不同类别中表现出不同的结构。

总结

• 文档详细列出了银行资本充足率的计算过程，包括普通股权益和核心一级资本。
• 不同国家的资本结构和RWA分布存在差异，希腊的资本定义更为严格。
• RWA用于评估银行的风险敞口，其计算基于不同的风险分类，如F-IRB、A-IRB和STA。
• 每个国家的信贷风险敞口和RWA数据反映了其在不同风险类别中的分布情况。