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慕思健康睡眠股份有限公司2023年第三季度报告摘要

一、主要财务数据

1. 营业收入：本报告期14.06亿元，同比增0.33%；年初至报告期末38.05亿元，同比下降8.38%。
2. 净利润：本报告期1.62亿元，同比增长37.43%；年初至报告期末5.18亿元，同比增长21.44%。
3. 扣非净利润：本报告期1.56亿元，同比增长46.93%；年初至报告期末5.02亿元，同比增长20.77%。
4. 每股收益：本报告期1.30元，同比增长9.24%；年初至报告期末未变。
5. 加权平均净资产收益率：期末3.70%，同比增1.02个百分点。

二、资产负债情况

• 总资产：9月底71.40亿元，同比增22.78%。
• 所有者权益：9月底44.81亿元，同比增2.77%。
• 货币资金大幅增加115.01%，主要因经营活动现金流净增加。
• 交易性金融资产减少100%，为理财产品到期赎回所致。

三、业务变动说明

• 积极因素：经营活动产生现金流量净额大幅增加1269.44%，主要因回笼资金及票据结算优化。
• 挑战项：信用减值损失下降158.55%，但存货减值损失增加127.30%，产品跌价风险上升。

四、股东信息

• 前十大股东：实际控制人为王炳坤、林集永，合计持股36.46%，公司前三大股东无变化。
• 股东变动：员工持股数同比增加，公众股东持股比例下降。

五、重要事项

1. 董事会换届：已于9月完成，选举新一届管理层。
2. 股份回购：启动回购计划，用于员工激励。

六、会计政策变更说明

1. 变更依据：采纳财政部《企业会计准则解释第16号》，调整第一年期初资产负债表、利润表相关项目。
2. 主要影响：调增递延所得税资产2121.6万元、负债和所有者权益合计2116.5万元，但不改变当期净利润2116.5万元。

七、报告期重大事件提醒

• 未经审计，第三季度财报可信度较年报低。
• 上年同期财务数据不具直接可比性，因会计政策变动。