供应链金融技术_的标准定义_134页_3mb

报告摘要

供应链金融技术的标准定义总结

核心内容

《供应链金融技术的标准定义》是由国际商会（ICC）主导，联合全球银行家协会（BAFT）、欧洲银行协会（EBA）、国际保理商联合会（FCI）及国际贸易和福费廷协会（ITFA）共同制定的全球首个供应链金融标准定义文件。该文件旨在统一供应链金融的术语，为业界提供一个清晰、透明、一致的行业语言，以推动其规范化、国际化发展。

主要观点

供应链金融的重要性
供应链金融是解决中小企业融资难题的重要工具，通过真实贸易事件驱动，提高融资效率和风险控制能力。其发展已获得G20、B20等国际组织及我国政府的重视，对促进贸易稳定增长、支持结构性供给侧改革具有重要意义。
标准定义的必要性
由于供应链金融术语模糊、行业标准不统一，导致业界交流困难、业务合作受限。因此，建立统一的术语体系，有助于推动供应链金融的规范化和国际化。
供应链金融的分类与特性
供应链金融分为三类：
- 应收账款购买类：包括应收账款贴现、福费廷、保理及其变型、应付账款融资。
- 基于贷款或放款的供应链金融类：包括基于应收账款的贷款或放款、经销商融资、对存货的贷款或放款、装运前融资。
- 实施框架：包括银行付款承诺（BPO）。
供应链金融以“事件驱动”为特征，基于实体供应链的流程进行金融介入，强调灵活性和多样性。
对中小企业和贸易发展的支持
供应链金融通过优化营运资本和流动性，帮助中小企业突破融资瓶颈，增强其在供应链中的地位，推动创新和经济转型。
标准化与国际化
标准术语有助于提升国际交流效率，为我国供应链金融与国际市场接轨提供支持。同时，鼓励我国企业参与国际标准制定，提升其在国际金融舞台的地位。

关键信息

定义目标：为供应链金融提供统一的术语和定义，提升其在金融、监管、客户等各方之间的理解一致性。
参与机构：包括人大重阳金融研究院、中国银行、商务部中国国际经济合作学会供应链金融委员会（SCFC）。
适用范围：涵盖全球范围内的供应链金融技术，包括应收账款购买、基于贷款的融资及实施框架。
技术特点：
- 应收账款贴现：卖方将应收账款贴现出售，融资提供方可获得一定比例的贴现金额。
- 福费廷：无追索权买断远期付款承诺，通常涉及可转让金融工具。
- 保理：融资提供方管理应收账款，通常具有无追索权性质。
- 应付账款融资：买方主导的融资方式，帮助卖方提前获得资金。
- BPO（银行付款承诺）：作为实施框架，为供应链金融提供法律保障。
风险与缓释：涵盖买方违约、应收账款有效性、法律合规、操作风险等，提出相应的缓释措施，如信用评估、法律尽职调查、保险、操作流程控制等。
文件性质：该文件为“活文件”，将根据市场发展不断更新，以确保其适用性和前瞻性。
法律与会计意义：标准术语有助于提升法律权威性、促进会计和监管资本处理的统一，推动国际间的法律适用和会计标准协调。