EBA欧洲银行-Guidelines-on-the-management-of-IRRBB-28EBA-GL-2018-0229_COR_EL_55页_951kb

Σύνοψη Κατευθύντριων Γραμμών EBA/GL/2018/02

Συμμόρφωση και Υποχρεώσεις Αναφοράς

• Οι κατευθύντριες γραμμές εκδίδονται βάσει του άρθρου 16 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010.
• Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ενημερώνουν την EAT εάν συμμορφώνονται με τις κατευθύντριες γραμμές, ή να εκθέτουν τους λόγους μη συμμόρφωσης πριν την προθεσμία.
• Η προθεσμία γνωτοποίησης είναι προσδιορισμένη από την ημερομηνία εφαρμογής των κατευθύντριων γραμμών.

Πεδίο Εφαρμογής και Σρισμοί

• Αποκαλύπτονται τα πεδία εφαρμογής των κατευθύντριων γραμμών, συμπεριλαμβανοντας τη διαχείριση του κινδύνου επιτοκίων από δραστηριότητες εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών (IRRBB).
• Συμπεριλαμβάνονται ορισμοί όπως:
  • Κίνδυνος επιτοκίακου ανοίγματος
  • Κίνδυνος βάσης
  • Κίνδυνος δικαίωματος προαίρεσης
  • Κίνδυνος πιοτωτικού περιθωρίου από δραστηριότητες εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών (CSRBB)
  • Μετρήσεις κερδών
  • Μετρήσεις ικανοποιητικής αξίας (OA)
  • Μετρήσεις ικανοποιητικής αξίας των ἔρματος κεφαλαιών (EVE)
  • Μοντελοποίηση εξαρτώμενων ταμειακών ροών
  • Μοντελοποίηση ανεξάρτητων ταμειακών ροών
  • Εκκαθαριστικός υπολογισμός
  • Δυναμικός υπολογισμός
  • Σταθερός υπολογισμός

Εφαρμογή

Ημερομηνία Εφαρμογής

• Οι κατευθύντριες γραμμές εφαρμόζονται από την 30η Ιουλίου 2019.
• Από την 31η Δεκεμβρίου 2019 εφαρμόζονται οι παραγράφοι 18 και 114 των κατευθύντριων γραμμών.

Μεταβατικές Διατάξεις

• Προσδιορίζονται μεταβατικές διατάξεις για την εφαρμογή των κατευθύντριων γραμμών.

Κατάργηση

• Οι κατευθύντριες γραμμές καταργούνται από την 30η Ιουλίου 2019.
• Αντικαθίστανται από τις κατευθύντριες γραμμές EBA/GL/2015/08.

Κατευθύντριες Γραμμές σχετικά με τη Διαχείριση του Κινδύνου Επιτοκίων από Δραστηριότητες Εκτός Χαρτοφυλακίου Συναλλαγών

4.1 Γενικές Διατάξεις

• Οι τράπεζες πρέπει να αντιμετωπίζουν τον IRRBB ως κίνδυνο και να εφαρμόζουν διεξοδικά τις διαδικασίες διαχείρισης και αξιολόγησης.
• Πρέπει να εξετάζουν την επίδραση των δραστηριοτήτων στα κέρδη και την ικανοποιητική αξία.
• Επιτρέπεται η επιλογή αναλυτικών στοιχείων για την εφαρμογή των κατευθύντριων γραμμών.
• Πρέπει να διασφαλίζουν την επαρκή μέτρηση, παρακολούθηση και έλεγχο του IRRBB.
• Αναλύονται οι επιπτώσεις στα κέρδη και την ικανοποιητική αξία σε περιπτώσεις δυσμενών σεναρίων.

4.2 Προσδιορισμός, Υπολογισμός και Κατανομή Κεφαλαίου

• Οι τράπεζες πρέπει να εκτιμούν το επίπεδο, τη σύνθεση και την κατανομή των εσωτερικών κεφαλαίων για την αξιολόγηση του IRRBB.
• Πρέπει να διασφαλίζουν ότι η επίδραση των μεταβολών επιτοκίων στην εσόδους από τόκους είναι επαρκώς εκτιμημένη.
• Απαιτείται η εξέταση της δυνητικής κλίμακας των σεναρίων και η εφαρμογή επαρκών πόρων για την αντιμετώπιση αυτών.
• Πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι επαρκείς πόροι είναι διαθέσιμοι για την αντιμετώπιση των δυσμενών συνθηκών.

4.3 Διακύβερνηση

4.3.1 Στρατηγική Για τον IRRBB

• Τα ιδρύματα πρέπει να εξετάζουν τη στρατηγική διαχείρισης του IRRBB, περιλαμβανομένων των αρμοδιοτήτων και των διαδικασιών.
• Πρέπει να εξασφαλίζουν ότι οι διαδικασίες είναι συνεπείς και ενωματωμένες.

4.3.2 Πλαίσιο και Αρμοδιότητες Διαχείρισης Κινδύνου

• Τα ιδρύματα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι αρμοδιότητες για τη διαχείριση του IRRBB είναι προσδιορισμένες.
• Πρέπει να εξετάζουν την εφαρμογή των πολιτικών και διαδικασιών για την αντιμετώπιση του IRRBB.
• Απαιτείται η επιτήρηση των επιδόσεων των εκπροσώπων του διοικητικού οργάνου.
• Πρέπει να εξετάζουν τις συνέπειες των στρατηγικών για την αντιμετώπιση των κινδύνων.
• Απαιτείται η ανάπτυξη εξειδικευμένων επιτηδεύματων και επιτρέπεται η συμμετοχή επαρκών τεχνικών γνώσεων στην εφαρμογή των πολιτικών διαχείρισης κινδύνου.

Συμπεράσματα

Οι κατευθύντριες γραμμές προσδιορίζουν την απαραίτητη διαχείριση του κινδύνου επιτοκίων από δραστηριότητες εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών. Περιλαμβάνουν στρατηγικές, διαδικασίες, μετρήσεις και επικύρωση των πολιτικών διαχείρισης κινδύνου. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ενημερώνονται για τη συμμόρφωση με τις κατευθύντριες γραμμές, ενώ τα ιδρύματα πρέπει να εφαρμόζουν τις προδιαγραφες και να διασφαλίζουν την επαρκή διαχείριση των κινδύνων επιτοκίων.