EBA欧洲银行-EBA_2014_00050000_HR_17页_358kb

Zbrojna Preporuka za Pregled Kvalitete Aktive

1. Izvršni sažetak

EBA (Europska banka za nadzor) izdaje preporuke nadležnim tijelima za provođenje pregleda kvalitete aktive (AQR) na bankama koje se smatraju visokorizicnim. Cilj preporuka je osigurati dosljednost i transparentnost u evaluaciji kreditnih portfelja diljem EU-a, kako bi se poduprle razborite razine kapitala i sredstava za pokrivanje rizika. Ove preporuke su prilagođene postojecim i planiranim radovima na AQR, i pružaju okvir za nadležna tijela koje još nisu započela takve pregleda. Rezultati pregleda trebaju biti izneseni vijećima i EBA-u, a nadležna tijela su obavezna provoditi pregled kvalitete aktive najkasnije do 31. listopada 2014.

2. Pozadina i objasnjenje

EBA nadzire kvalitetu aktive i odgodu plaćanja u okviru stalnih napora za povratak povjerenja u bankarski sektor EU-a. Iako se kvalitet aktive pogoršao diljem EU-a, razlike u pristupu i izvjesćivanju ostaju značajne. Preporuke pomažu u uskladivanju praksa i pružaju nadležnim tijelima usporedne osnove za ocjenu kvaliteta aktive. Nadležna tijela su obavezna provoditi AQR svih relevantnih kreditnih institucija, posebno tih koje su navedene kao prioriteti.

3. Preporuke EBA-e za pregled kvalitete aktive

3.1 Status preporuka

• Preporuke su izdane u skladu s Člankom 16. Uredbe (EU) br. 1093/2010.
• Nadležna tijela su obavezna uskladiti se s preporukama ili objasniti razloge neusklađenosti do 23.12.2013.
• Rezultati pregleda moraju biti dostavljeni EBA-u čim prije moguće.

3.2 Glavne preporuke

• Pregled kvalitete aktive mora se provoditi za sve relevantne kreditne institucije.
• Nadležna tijela trebaju odabrati vrste aktive i izloženosti temeljene na riziku i materijalnosti.
• Preporuke EBA-a za dobru praksu su opisane u Prilogu II. i trebaju biti uzete u obzir.

3.3 Osnovni zadaci

• Integritet podataka: Nadležna tijela provjeravaju kvalitet i klasifikaciju rizika, te kvantitativnu analizu portfelja.
• Odgoda plaćanja: Procjenjuju način definiranja odgode plaćanja i njen uticaj na ocjenu.
• Loši krediti: Analiziraju kako kreditne institucije upravljaju lošim kreditima i neplaćenim obvezama.
• Upravljanje pokrivenošću: Procjenjuju postupke i parametre za rezervacije i pokrivenost rizika.
• Procjena materijalnosti i rizika: Razmatraju kvantitativne i kvalitativne faktore u određivanju vrsta aktive i izloženosti koje treba pregledati.

3.4 Koordinacija i razmjena informacija

• Konsolidirana nadležna tijela moraju obavijestiti vijeće o provedenim pregledima i razmjenu rezultata.
• Vijeće raspravlja o rezultatima i može predložiti zajedničke preporuke, kao što su dodatne rezervacije.
• Nadležna tijela mogu iskoristiti stručnjake i timove za provođenje pregleda.

4. Prilog I – Popis nadležnih tijela

5. Prilog II – Dobra praksa za obavljanje pregleda kvalitete aktive

• Nadležna tijela trebaju koristiti upute o riziku i materijalnosti, kao i dobru praksu za analizu.
• Kvaliteta podataka, klasifikacija rizika i kvantitativna analiza portfelja su ključni koraci.
• Preporuke uključuju analizu odgode plaćanja, loših kredita, rezervacija, pokrivenosti rizika i regionalne distribucije.
• Nadležna tijela mogu koristiti timove stručnjaka, kao i treće strane za potporu.

6. Potvrda o usklađenosti s preporukama

Nadležna tijela moraju potvrditi da su usklađena s preporukama ili objasniti razloge neusklađenosti. Potvrda se šalje na compliance@eba.europa.eu.