德勤-中国电信行业洞察报告-2018.08-40页-3mb

中国三大电信运营商运营与财务数据分析总结

核心内容

2018年上半年，中国三大电信运营商在移动市场和固网宽带市场均取得良好发展，服务收入和用户数显著增长。工信部数据显示，截至2018年6月末，三大运营商移动电话用户总数达到15.10亿户，其中4G用户占比达73.5%，达到11.10亿户。移动通信业务收入4,762亿元，同比增长1.8%，占总电信业务收入的70.9%。固定通信业务收入1,958亿元，同比增长10.0%，占29.1%。运营商之间的竞争从4G扩展到宽带业务，固定数据及互联网业务收入同比增长12.8%。

主要观点

• 中国电信在移动用户和4G用户净增方面均领先，其融合业务如“4G不限量套餐+百兆光宽+4K天翼高清”成为增长动力。
• 中国联通通过“大王卡+冰激凌套餐”推动4G用户增长，同时积极与互联网企业合作，推动混合所有制改革。
• 中国移动保持用户总量领先，但净增用户数相对较低，通过“大连接”战略和“四轮驱动”融合发展应对市场竞争。

关键信息

• 2018年7月1日起取消国内手机流量“漫游”费，移动流量平均单价下降30%以上，预计带来流量使用量增长。
• 5G发展逐步进入产业化阶段，中国电信在首批6个城市开展5G现场试验，预计2019年规模试商用，2020年正式商用。
• 中国铁塔于2018年8月8日上市，为运营商提供更透明和高效的铁塔租赁服务，缓解成本压力。
• 2018年上半年全球主要电信运营商如沃达丰、AT&T、Verizon、Orange和Telefonica均在移动用户增长和净利润方面取得不同程度的进展。

AI引领未来：人工智能与电信运营商

核心内容

AI已成为电信行业数字化转型的重要驱动力，运营商在“云、管、端”及大数据应用方面具备天然优势，可推动AI商业化和产业链发展。

主要观点

• AI在转变工作方式、决策方式和互动方式方面带来变革，如自动化流程、智能决策和自助服务。
• 运营商在AI应用中可以扮演技术使用者、产业驱动者和AI服务提供者的角色，推动智能化发展。

关键信息

• 中国电信推出“灯塔”人工智能开放平台，中国联通与百度合作推进AI应用，中国移动发布“九天”AI平台。
• AI技术在内部审计中应用，如机器学习、文本挖掘和RPA，提升审计效率和准确性。

智慧城市进阶

核心内容

智慧城市发展面临诸多挑战，需明确战略目标、优化运营模式、加强数据融合与安全、推动多方合作。

主要观点

• 新一代智慧城市应从顶层设计出发，以数据开放共享、绿色经济和网络安全为方向。
• 智慧城市建设需因地制宜，避免千城一面，关注市民体验和可持续发展。

关键信息

• 雄安新区作为新一代智慧城市建设的典范，从零开始，推动数据共享和智能化应用。
• 城市政府、实施企业和公众三方需共同参与，构建智能化生态系统。

从数据审计到智慧审计

核心内容

内部审计正从传统模式向智慧审计转型，结合大数据、自动化和AI技术，提升审计效率和智能化水平。

主要观点

• 智慧审计体系包括用户交互层、功能应用层、核心技术层和数据架构层。
• AI技术通过机器学习、文本挖掘等，为审计人员提供智能决策建议，提升审计质量和效率。

关键信息

• 某省公司通过智慧审计技术，2天完成1,600余份合同复核，识别300余个异常样本，效率提升10倍。
• 智慧审计将覆盖审计项目全生命周期，提升数据挖掘、问题识别和持续跟踪能力。

近期与财务报告及监管事务相关的更新

核心内容

2018年国际财务报告准则和中国会计准则进行多项修订，提升财务透明度和合规性。

主要观点

• IASB完成2015-2017年度改进周期，对多个会计准则进行澄清和修订。
• 香港联交所修订上市规则，提高创业板上市门槛和信息披露要求。
• 中国证监会发布多项信息披露和审计准则，完善企业所得税和审计报告制度。

关键信息

• 《企业会计准则第21号——租赁（修订）》征求意见稿发布，与IFRS 16号类似。
• 《非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《财务信息的更正及相关披露》等规则进一步规范审计和信息披露流程。

2018年上半年税务大事

核心内容

国家税务总局和财政部出台多项税收政策，影响电信行业的增值税和企业所得税管理。

主要观点

• 增值税税率下调，17%和11%调整为16%和10%，但增值电信服务仍适用6%税率。
• 企业所得税优惠政策改为“备查制”，简化流程但加强事后核查。

关键信息

• 23号公告取消资料备案环节，采用“自行判别、申报享受、资料备查”机制。
• 28号公告完善税前扣除凭证管理，强调真实性、合法性、关联性原则。

德勤中国电信行业团队主要联系方式

• 洪延安：全国行业规划领导合伙人、行业与市场战略
• 林国恩：德勤中国电信行业主管合伙人
• 周锦昌：德勤中国科技、传媒和电信行业领导合伙人、中国移动客户服务领导合伙人
• 何铮：德勤中国电信行业企业风险管理合伙人
• 王佳：德勤中国电信行业税务合伙人

办事处地址

• 德勤在中国多个城市设有办事处，包括北京、上海、深圳、广州等，为客户提供本地化服务。